Išlaidų pagrindas kriptovaliutų mokesčių mokėjimui (sunkūs skaičiavimai ir paprasti taupymo būdai)

Mokesčių audito užklausos gavimas yra įprastas dalykas, jei turite nebuvo teisingai pranešta Jūsų pajamos ir supratimas apie IŠLAIDŲ PAGRINDO svarbą mokant kriptovaliutų mokesčius. Nors audito užklausų turinys gali skirtis, yra keletas tipiškų preliminarių klausimų, kuriuos IRS užduos apie jūsų kriptovaliutų mokesčius. Atsakant į IRS geriausia praktika yra atsakyti į kiekvieną užklausą skaidriai ir organizuotai.

Galite tikėtis, kad jie paprašys jūsų atskleisti visas savo paskyras, įskaitant:

• „Visi piniginės ID ir „blockchain“ adresai priklauso mokesčių mokėtojams arba yra jų kontroliuojami.
• „Visi skaitmeninių valiutų keityklų (DCE) ir lygiaverčių (P2P) tarpininkai (pvz., „Coinbase“, „Paxful“ arba „Localbitcoins.com“) (užsienio ir vidaus) … su susijusiais vartotojo ID, el. pašto adresais, IP adresais ir sąskaitų numeriais. į tas platformas“. 

Kaip nurodyta. \ T įrašų saugojimas IRS įspėjimo atsakymas (45 klausimai ir atsakymai), IRS taip pat reikalauja šių kiekvienos operacijos įrašų:

• „Kiekvieno virtualios valiutos vieneto įsigijimo data ir laikas“
• „Kiekvieno vieneto pagrindas ir FMV įsigijimo metu“,
• "Kiekvieno vieneto pardavimo, keitimo ar kitaip pašalinto data ir laikas"
• „Kiekvieno vieneto FMV pardavimo, keitimo ar perleidimo metu ir pinigų suma arba turto FMV, gauta už kiekvieną vienetą.
• "Paaiškinimas metodo, naudojamo apskaičiuojant bazę, susijusią su virtualiosios valiutos pardavimu ar kitokiu disponavimu." (Atkreipkite dėmesį, kad tai reiškia kriptovaliutų apskaitos metodas).

Taip pat perskaitykite:

Kas yra kriptovaliutų mokesčių mokėjimo išlaidų pagrindas?

Kainos pagrindas yra suma, kurią sumokėjote už investiciją, pridėjus visus tarpininko, komisinius ar prekybos mokesčius, apskaičiuotus mokesčių tikslais. Dažnai jūsų išlaidų pagrindas bus tiesiog pradinė kaina, kurią sumokėjote įsigiję investiciją, pvz., akcijas, investicinius fondus ar kriptovaliutą. Vis dėlto kai kuriose situacijose tai tampa sudėtingesnė. Kai parduodate tą turtą ar investiciją, turėsite žinoti savo išlaidų pagrindą, kad nustatytumėte, ar turite kapitalo prieaugis arba nuostoliai.

Kodėl kriptovaliutų mokesčių mokėjime reikalingas išlaidų pagrindas?

Išmokti savo investicijų sąnaudų pagrindą yra būtina norint nustatyti, ką jūs skolingas mokesciams. Prekyba turtu ir tos investicijos pelno ar nuostolių realizavimas yra laikomas apmokestinamu įvykiu. Norėdami visiškai suprasti turto pardavimo mokesčių pasekmes, turėsite žinoti pradinę savikainos pagrindą / pirkimo kainą.

Kaip apskaičiuoti kriptovaliutų mokesčių mokėjimo bazę?

Apmokestinamos sąskaitos sąnaudų pagrindo apskaičiavimas gali būti bauginantis, kai turite akcijų, investicinį fondą arba kriptovaliutą ir perkate kelis kartus skirtingomis kainomis. Čia yra strategijos, kurias galite naudoti:

„First-in, first-out“ (FIFO) metodas

Pirmosios akcijos, kurias įsigyjate, laikomos pirmosiomis parduodamomis akcijomis. FOFO yra numatytasis IRS metodas ir metodas, kurį dauguma brokerių naudoja išlaidų pagrindui apskaičiuoti.

Vidutinės kainos metodas

Bendrą akcijų kainą padalinate iš turimų akcijų skaičiaus, tada kaip išlaidų pagrindą naudokite vidurkį. Vidutinės kainos metodo parinktis yra skirta tik investicinių fondų pardavimui ir konkretiems dividendų reinvestavimo planams.

Negalite naudoti vidutinės kainos metodo, kad gautumėte atskirų akcijų pagrindą.

Specifinis akcijų identifikavimo metodas

Jūs nustatote konkrečias akcijas ar turtą, kurį parduodate savo brokeriui. Parduodami informuosite brokerį, kad naudojate šį metodą, todėl veskite tinkamus įrašus, kad galėtumėte dokumentuoti savo pagrindą.

Kaip apskaičiuoti kriptovaliutų mokesčių mokėjimo bazę

Norėdami parodyti, kaip veikia kiekvienas metodas, parengkime pavyzdžius.

Tarkime, kad jums priklauso 500 bendrovės akcijų Coinbase atsargos. Jūs įsigijote savo akcijų akcijas ketveriems metams:

• 2019 m. sausio mėn.: 100 akcijų po 10 USD už akciją, iš viso 1,000 XNUMX USD
• 2022 m. sausio mėn.: 100 akcijų po 12 USD už akciją, iš viso 1,200 XNUMX USD
• 2021 m. sausio mėn.: 100 akcijų po 14 USD už akciją, iš viso 1,400 XNUMX USD
• 2022 m. sausio mėn.: 100 akcijų po 16 USD už akciją, iš viso 1,600 XNUMX USD

Bendra jūsų investicijų suma yra 5,200 USD.

2022 m. gegužės mėn. nusprendėte parduoti 150 savo akcijų. Štai kaip veiktų kiekvienas sąnaudų metodas.

1 pavyzdys: pirmas įėjimas, pirmas išėjimas (FIFO)

Jūs parduodate visas 100 akcijų, kurias nusipirkote už 10 USD (1,000 USD), plius 50 akcijų, kurias nusipirkote už 12 USD (600 USD). Bendra jūsų išlaidų bazė yra 1,600 USD.

2 pavyzdys: vidutinė kaina

Suskaičiuojate visas savo akcijų įsigijimo išlaidas, kurios yra 5,200 400 USD, ir padalinate ją iš 13. Pagal formulę jūsų išlaidų pagrindas yra 13 USD už akciją. Padauginkite 150 USD iš parduodamų akcijų skaičiaus, kuris yra 1,950. Jūsų išlaidų pagrindas yra XNUMX XNUMX USD.

3 pavyzdys: Specifinis identifikavimas

Jūs pasirenkate konkrečias akcijas, kurias norite parduoti. Galite parduoti visas 100 įsigytų akcijų už 16 USD (1,600 50 USD) ir 14 akcijų, kurias nusipirkote už 700 USD (2,320 USD). Dėl to jūsų išlaidų pagrindas būtų 16 XNUMX USD. Tačiau būsite apmokestinti taikant trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifus, nes XNUMX USD akcijas turėjote mažiau nei metus.

Galite pasilikti 16 USD akcijas ir parduoti visas 100 savo 14 USD (1,400 50 USD) ir 12 akcijų, kurias nusipirkote už 600 USD (2,000 USD). Jūsų išlaidų pagrindas būtų XNUMX USD. Paprastai norite didesnio sąnaudų pagrindo, nes tai sumažins jūsų kapitalo prieaugį, taigi ir mokesčius, tačiau šis metodas gali pasiteisinti, jei būsite apmokestinti ilgalaikio kapitalo prieaugio normomis.

Kriptovaliutų sąnaudų pagrindo apskaičiavimas

Jei 2021 m. pardavėte, išleidote ar prekiavote kriptovaliuta, tikriausiai turite keletą klausimų apie tai, kaip sandoriai paveiks jūsų mokesčių pasekmes šiais metais. Tikėtina, kad turėtumėte mokėti mokesčius už kapitalo prieaugį, jei uždirbtumėte pinigų iš bet kokių kriptovaliutų operacijų. Jūsų kriptovaliutų kainos apskaičiavimas yra pirmasis žingsnis nustatant, kiek esate skolingi. 

Šis skyrius atstovauja Coinbase poziciją apie gautas IRS gaires, kurios gali toliau tobulėti ir keistis. Nė vienas iš šių dalykų neturėtų būti laikomas mokesčių patarimu ar individualia rekomendacija.

Du būdai, kaip apskaičiuoti savo išlaidų bazę ir kapitalo prieaugį

1. Išlaidų pagrindas = pirkimo kaina (arba įsigyta kaina) + pirkimo mokesčiai.

2. Kapitalo prieaugis (arba nuostoliai) = pajamos − sąnaudų pagrindas 

Išsiaiškinkime formulę paprastu pavyzdžiu:

Darant prielaidą, kad iš pradžių pirkote Ethereum už 10,000 35 USD (įskaitant 9,965 USD operacijos mokesčius). Net jei turite tik 10,000 XNUMX USD vertės kriptovaliutų atėmus mokesčius, jūsų bendra kaina yra ta, kurią sumokėjote už tą kriptovaliutą. Šiuo atveju: XNUMX XNUMX USD. 

Tada po kelerių metų kainos pakilo, jūs pardavėte ir gavote 50,000 50,000 USD pajamų. Jūsų kapitalo prieaugis bus 10,000 40,000–XNUMX XNUMX USD arba XNUMX XNUMX USD. Platformos mokesčiai, kuriuos mokate parduodami, atimami iš jūsų pajamų.

Dabar pabandykime sudėtingesnį pavyzdį: 

Tarkime, iškeitėte vieną kriptovaliutą į kitą, pavyzdžiui, iškeitėte BTC į ETH. Parduodate BTC, o iš prekybos gautas pajamas naudojate ETH pirkimui. Atminkite, kad vienos kriptovaliutos keitimas į kitą yra dvi atskiros operacijos. Šiuo atveju, pirma, BTC pardavimas, už kurį gaunamas pelnas arba nuostoliai, ir, antra, ETH pirkimas.

Mūsų pavyzdyje visa suma, kurią sumokėjote už savo ETH, įskaitant operacijos mokesčius, būtų jos išlaidų pagrindas.

Pridėkime keletą skaičių: įsigijote BTC už 10,000 50,000 USD, įskaitant operacijos mokesčius, ir pardavėte už 50,000 10,000 USD be jokio mokesčio. Tada jūs naudojate pinigus nusipirkti 50,000 XNUMX USD vertės ETH monetų, įskaitant mokestį. Turėsite sumokėti kapitalo prieaugio mokesčius už savo BTC, naudodami XNUMX XNUMX USD, o už ETH - XNUMX XNUMX USD.

Svarbiausia yra saugoti įrašus

Paprasčiau tariant, kuo didesnė kriptovaliutos kaina, kurią parduodate, prekiaujate ar išleidžiate, palyginti su gautų pajamų skaičiumi, tuo mažesnis jūsų kapitalo prieaugis ir tuo mažesni mokesčiai.

Tai gera praktika saugoti kruopščius ir išsamius įrašus visų jūsų kriptovaliutų operacijų. Coinbase vartotojai gali prisijungti, kad surastų operacijų duomenis ir ataskaitą apie savo pelną ir nuostolius. 

Dovanų ar paveldėtų akcijų kainos apskaičiavimas

Jei kas nors jums padovanojo akcijų, jūsų išlaidų pagrindas yra pradinio turėtojo, kuris jums padovanojo, kaina. Jei dabartinė akcijų rinkos kaina yra mažesnė nei tada, kai kas nors padovanojo akcijas, kaina yra mažesnė. Jei akcijos yra paveldimos, jūsų, kaip paveldėtojo, išlaidų pagrindas yra dabartinė akcijų rinkos kaina pirminio savininko mirties dieną.

Kai nuspręsite parduoti, daugelis veiksnių turės įtakos jūsų išlaidų pagrindui ir galiausiai mokesčių bazei. Pasitarkite su mokesčių konsultantu, buhalteriu arba teisininku, jei jūsų tikroji išlaidų bazė neaiški.

Ateities sandorių sąnaudų bazės apskaičiavimas

Ateities sandoriams savikainos pagrindas yra skirtumas tarp prekės vietinės neatidėliotinos kainos ir susijusios ateities kainos. Pavyzdžiui, jei tam tikra ateities sandorio kaina yra 3.50 USD, o dabartinė prekės rinkos kaina šiandien yra 3.10 USD, taikoma 40 centų kaina. Jei būtų atvirkščiai, kai ateities sutartis prekiaujama 3.10 USD, o neatidėliotina kaina yra 3.50 USD, savikainos pagrindas būtų -40 centų, nes sąnaudų bazė gali būti teigiama arba neigiama, atsižvelgiant į rinkos kainas.

Vietinė neatidėliotina kaina reiškia pagrindinio turto vyraujančią rinkos kainą, o ateities sandoryje nurodyta kaina nurodo kursą tam tikru momentu ateityje. Ateities sandorių kainos įvairiose sutartyse skiriasi priklausomai nuo mėnesio, kada jie baigiasi.

Kaip ir kitų investavimo mechanizmų atveju, neatidėliotina kaina svyruoja priklausomai nuo vyraujančių rinkos sąlygų. Artėjant pristatymo datai, neatidėliotinos kainos ir ateities sandorių kainos artėja.

Kaip akcijų padalijimas veikia kriptovaliutų mokesčių mokėjimų sąnaudų bazę

Jei įmonė padalins savo akcijas, tai turės įtakos jūsų akcijų kainai, bet ne faktinei pradinės investicijos vertei. Įmonės atlieka akcijų padalijimą, kad padidintų savo akcijų skaičių ir padidintų akcijų likvidumą. Tarkime, kad minėta bendrovė išleidžia akcijų padalijimą santykiu 2:1, kai viena sena akcija suteikia jums dvi naujas akcijas su pradine 1,000 USD investicija. Galite apskaičiuoti kainos pagrindą vienai akcijai dviem būdais:

• Paimkite pradinę sumą, ty 10,000 2,000 USD, ir padalykite ją iš naujo turimų akcijų skaičiaus (5 XNUMX akcijų), kad gautumėte naują XNUMX USD kainos už akciją pagrindą.
• Paimkite pradinį kainos pagrindą už akciją (10 USD) ir padalykite jį iš padalijimo koeficiento 2:1, kad gautumėte 5 USD savikainos pagrindą.

Kaip sutaupyti mokant mokesčius

Žinodami teisingą sąnaudų pagrindo apskaičiavimo tvarką, štai žaidimo keitiklis – taupymo būdai mokant mokesčius. Kai kuriose šalyse nuostolius iki tam tikros sumos taip pat galite kompensuoti įprastomis pajamomis. Būtinai peržiūrėkite savo šalies kriptovaliutų mokesčių įstatymus, kad sužinotumėte, ar taip yra ten, kur gyvenate. Štai keletas bendrų būdų, kaip išsaugoti sunkiai uždirbtą kriptovaliutą, nepažeidžiant įstatymų ir nereikalaujant mokėti baudų.

1. Laikykite – Ši strategija reikalauja, kad kriptovaliutų investicija būtų laikoma mažiausiai vienerius metus prieš parduodant.
2. Neapmokestinamos ribos – Pagal IRS, jei jūsų bendros pajamos yra mažiau nei 41,676 USD per metus, nemokėsite kapitalo prieaugio mokesčio. Susituokusioms poroms, teikiančioms paraišką bendrai, riba yra 83,351 XNUMX USD per metus.
3. Užskaitykite pelną su nuostoliais – Jei jūsų grynasis kapitalo nuostolis yra didesnis nei 3000 USD, nuostolį galite perkelti į vėlesnius metus. Jei sąmoningai tuo pasinaudosite savo naudai, tai vadinama mokesčių nuostolių derliaus nuėmimu.
4. IRA, pensijų ar anuitetų fondų investicijos – JAV savivaldos IRA yra specialios IRA, leidžiančios investuoti į unikalų turtą, pavyzdžiui, kriptovaliutą, nekilnojamąjį turtą ir tauriuosius metalus. Bet kokia prekyba bitkoinais ar kitomis kriptovaliutomis sąskaitoje nebūtų apmokestinama kapitalo prieaugio mokesčiu
5. Kasmetinio dovanų mokesčio atmetimas - Amerikos mokesčių mokėtojai naudojasi metine 16,000 XNUMX USD dovanų mokesčio išimtimi, kuris taikomas kiekvienam asmeniui, kuriam dovanojate. Dovanoms, kurių vertė viršija 16,000 40 USD, jums gali būti taikomi 12.06 % dovanų mokesčiai, bet tik tuo atveju, jei visą gyvenimą atleisite nuo XNUMX mln.
6. Pakeiskite savo mokesčių tarifą – Galite puikiai sutapti su kriptovaliutų pašalinimu su strateginiu atlyginimo sumažinimu, išėjimu į pensiją arba darbo sustabdymu, kad grįžtumėte į mokyklą ir pereitumėte prie mažesnio mokesčių tarifo.
7. Paaukokite labdarai - Viduje JAV, Patikrinkite labdaros organizacijos 501(c)3 būseną su IRS. neapmokestinamų organizacijų duomenų bazė. Jei planuojate išskaityti auką iš federalinių mokesčių, labdaros organizacija turi turėti 501(c)3 statusą.
8. Perkelkite kriptovaliutą savo sutuoktiniui – Turto nuosavybės teisės gali būti perleistos tarp partnerių, kad abu jūsų metiniai CGT leidimai būtų panaudoti pelnui. Tai veiksmingai padvigubina CGT pašalpą susituokusioms poroms ir civiliniams partneriams. Pagal HMRC, norėdami pasinaudoti šia lengvata, negalite būti atskirti ar gyventi atskirai.
9. Investuokite į galimybių zonos fondą – Investuoti į Galimybių zona fondas leidžia mokesčių mokėtojams atidėti ir net sumažinti kapitalo prieaugio mokesčius, jei pajamas, gautas pardavus, tarkime, akcijas ar verslą, į fondą, sukurtą skatinti investicijas į ekonomiškai nepalankią vietovę.
10. Norėdami nustatyti nerealizuotus nuostolius, naudokite kriptovaliutų mokesčių skaičiuoklę – Naudojant gerą mokesčių skaičiuoklę pelną pavertus realizuotais nuostoliais, galima kompensuoti jūsų kapitalo prieaugį ir sumažinti mokesčių sąskaitą. Tai taip pat žinoma kaip mokesčių nuostolių surinkimas

Jūsų sutaupytos kriptovaliutos mokesčiai priklausys nuo jūsų konkrečių aplinkybių. Sužinokite, kurios taisyklės jums taikomos pagal jūsų šalies mokesčių gaires. Amerikos piliečiams IRS tai turi gaires.

Baigiamosios mintys

Dauguma kriptovaliutų investuotojų, kurie sąžiningai stengiasi pranešti apie savo kriptovaliutų mokesčius, niekada nesusidurs su kriptovaliutų mokesčių auditu. Vis dėlto mokesčių ir reguliavimo agentūros visame pasaulyje atkreipia dėmesį į kriptovaliutą kaip į nepakankamą pajamų šaltinį, todėl nėra nepagrįsta tikėtis, kad gali padidėti kriptovaliutų mokesčių tyrimai horizonte.

Jei gausite audito užklausą, nepanikuokite. Nors audito laiške gali būti daug klausimų, užklausų dėl operacijų istorijos ir trumpas dviejų savaičių terminas, greičiausiai turėsite visą informaciją kriptovaliutų mokesčių programinė įranga sąskaitos.

IRS paprastai atlieka auditą iki šešerių metų, todėl turėtumėte saugoti savo įrašus tiek ilgai ar ilgiau, arba kriptovaliutų mokesčių skaičiuoklė arba savo failus. Atsakant į IRS geriausia praktika yra atsakyti į kiekvieną užklausą skaidriai ir organizuotai. Atkreipkite dėmesį, kad jei esate Amerikos pilietis, Visoms jūsų pajamoms taikomi JAV mokesčių įstatymai, nesvarbu, ar ji vykdoma JAV, ar bet kurioje pasaulio vietoje.

Kiekvieną kartą, kai perkate akcijas ar kriptovaliutą, pradedate a popieriaus trail tai turės tiesioginės įtakos jūsų apmokestinamoms pajamoms. Tačiau kai kalbama apie turto pardavimą ir mokesčių mokėjimą, apskaičiuojant sąnaudų bazę ir gerus įrašus priklausys jūsų mokesčių našta. Sunkiausia dalis yra nuspręsti, kurią turto dalį parduoti, kad būtų sumažinti kapitalo prieaugio mokesčiai. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite DUK).

Todėl ateityje labai svarbu saugoti gerus įrašus. Daugelis brokerių ir kriptovaliutų biržų leidžia atsisiųsti sandorių ataskaitas su visa išlaidų pagrindine informacija. Taip pat pravartu vesti atskirus įrašus.

Atminkite, kad investuojant siekiama laikui bėgant gauti geriausią grąžą po mokesčių. Jei jūsų įrašai yra tikslūs ir atnaujinami, jums tereikia pasirinkti akcijas su baze ir laikymo laikotarpiu, kurios dabar ir ateityje duos geriausius rezultatus (kaštų pagrindu).