Ką kriptovaliutų savininkai turėtų atsiminti artėjant mokesčių sezonui

Mokesčių už kriptovaliutą deklaravimas daugeliui asmenų gali būti paini ir bauginanti užduotis. Jungtinių Valstijų vidaus pajamų tarnyba (IRS) kriptovaliutą traktuoja kaip nuosavybę, kuriai taikomi kapitalo prieaugio mokesčiai. Atrodo, kad tai žinant kriptovaliutų mokesčių deklaravimas paprasta, tačiau unikalus kriptovaliutų pobūdis reiškia, kad yra daug neatsakytų klausimų.

Tiksliai pranešti apie pelną ir nuostolius gali būti košmaras. Nors visi, susirūpinę dėl mokesčių sezono, žino, kad būtina vesti tikslius kiekvienos kriptovaliutos operacijos įrašus, reikia nepamiršti ir kitų dalykų.

Yra skirtumas tarp trumpalaikių ir ilgalaikių kapitalo prieaugio mokesčių, o mokesčių tarifai skiriasi priklausomai nuo daugelio veiksnių. Šie kapitalo prieaugio mokesčio tarifai yra prieinamas internete ir nepatenka į šio straipsnio taikymo sritį, kuriame pagrindinis dėmesys bus skiriamas galimų problemų, susijusių su IRS, išvengimu pateikiant kriptovaliutų mokesčius.

Kaip pranešti apie kriptovaliutų mokesčius

Kriptovaliutos mokesčių deklaravimas nėra pasirinkimas; tai kiekvieno asmens ir verslo pareiga. Tie, kurie seka savo operacijas, įskaitant kriptovaliutų kainas, kurias jie atlieka, turės lengviau pranešti apie savo veiklą.

Net tie, kurie negavo jokių mokesčių dokumentų, susijusių su jų kriptovaliutų judėjimu, gali turėti apmokestinamų įvykių, apie kuriuos reikia pranešti. Kalbėdamas su Cointelegraph, Nasdaq listinguojamos kriptovaliutų biržos Coinbase mokesčių viceprezidentas Lawrence'as Zlatkinas sakė:

„Kripto turtas JAV mokesčių tikslais laikomas nuosavybe, o mokesčių mokėtojai turėtų pranešti apie pelną ir nuostolius, kai yra parduodamas, keičiamas arba keičiasi nuosavybės teisė (išskyrus dovaną). Vien tik HODLing arba kriptovaliutų pervedimai tarp mokesčių mokėtojo piniginių nėra apmokestinami įvykiai.

Zlatkinas pridūrė, kad pažangesnė prekyba, „kai pasikeičia ekonominė nuosavybė tiesiogine ar iš esmės, gali būti apmokestinama“, net jei mokesčių mokėtojas negauna IRS forma 1099, kuri reiškia įvairias pajamas.

Tuo tarpu Danny Talwar, kriptovaliutų mokesčių skaičiuoklės Koinly mokesčių vadovas, Cointelegraph sakė, kad investuotojai gali pranešti apie kriptovaliutos pelną ir nuostolius naudodami 8949 formą ir 1040 formos D planą.

Talwaras teigė, kad investuotojai, patyrę kriptovaliutų nuostolių po praėjusių metų meškų rinkos, gali sutaupyti dabartinių ar būsimų mokesčių sąskaitų, rinkdami mokesčių nuostolius.

Mokesčių nuostolių surinkimas – tai savalaikis vertybinių popierių pardavimas nuostolingai, siekiant kompensuoti kapitalo prieaugio mokesčio sumą, kurią reikėtų mokėti pelningai pardavus kitą turtą. Strategija naudojama trumpalaikiam ir ilgalaikiam kapitalo prieaugiui kompensuoti. „Coinbase“ atstovas Zlatkinas atkreipė dėmesį į šią strategiją, sakydamas: „nuostoliai dėl kriptovaliutų pardavimo ar keitimo gali sukelti kapitalo nuostolius, kurie gali būti naudojami kapitalo prieaugiui kompensuoti ir tam tikromis aplinkybėmis kompensuoti kai kurias įprastas pajamas“.

Zlatkinas pridūrė, kad nuostoliai „gali būti nepakankamai išreikšti dėl laukiančio ir neišspręsto bankroto ar sukčiavimo“, pridūrė:

„Mokesčių mokėtojai turėtų būti atsargūs vertindami nuostolius, taip pat atsižvelgti į vagystės ar apgaulės nuostolių galimybę, kai faktai patvirtina šiuos teiginius.

Jis teigė, kad kriptovaliutų investuotojai turėtų pasitarti su savo mokesčių konsultantais dėl bet kokių galimų mokesčių lengvatų ar atskaitymų. Investuotojai taip pat turėtų žinoti apie nuostolius, patirtus dėl „skalbimo pardavimo“, kurį Zlatkinas apibūdino kaip „nuostolingą kriptovaliutų pardavimą, po kurio netrukus buvo perkamos tos pačios rūšies kriptovaliutos“.

Kalbėdamas su Cointelegraph Davidas Kemmereris iš kriptovaliutų mokesčių programinės įrangos įmonės CoinLedger teigė, kad 2022 m. patirti nuostoliai gali būti „galimybė“ sumažinti mokesčių sąskaitą, o kapitalo nuostoliai kompensuoja kapitalo prieaugį ir iki 3,000 USD pajamų per metus.

Davidas Kemmereris pridūrė, kad „svarbu prisiminti, kad mainų ir blokų grandinės dujų mokesčiai yra su mokesčių lengvatomis“, nes mokesčiai, „tiesiogiai susiję su kriptovaliutos įsigijimu, gali būti pridedami prie turto sąnaudų pagrindo“.

Jis pridūrė, kad mokesčiai, susiję su disponavimu kriptovaliuta, gali būti atimami iš pajamų, siekiant sumažinti kapitalo prieaugio mokesčius.

Nors IRS turi šiek tiek aiškias gaires dėl mokesčių, mokėtinų perkant ir parduodant kriptovaliutą, mokesčių formos sektoriuje dalyvaujantiems asmenims gali tapti sudėtingesnės, jei jie gilinasi į, pavyzdžiui, decentralizuoto finansavimo (DeFi) pasaulį.

Mokesčių sudėtingumas naudojant DeFi, stulpelius ir šakes

„DeFi“ naudojimas gali būti sudėtingas, kai kurios strategijos apima kelis protokolus, kad būtų padidintas derlius. Tarp kriptovaliuta užtikrintų paskolų, operacijų, susijusių su likvidumo tiekėjo žetonais ir oro lašeliais, lengva prarasti pėdsaką.

Pasak „Coinbase“ atstovo Zlatkino, „dauguma“ kriptovaliutų atlygio ar pelno formų yra apmokestinami JAV mokesčiais, kai jie gaunami.

Jis sakė, kad dabartiniai JAV įstatymai dėl pajamų skyrimo yra „neišplėtoti“, o IRS traktuoja, kad atlygis iš akcijų yra „apmokestinamas pajamų šaltinis, kai atskiras mokesčių mokėtojas gauna atlygį, kurį mokesčių mokėtojas „dominuoja ir kontroliuoja“, arba iš esmės tada, kai turtas galima užsidirbti pinigų“.

Kalbant apie „airdrops“ ir „forks“, „CoinLedger“ Kemmereris pažymėjo, kad pajamos iš kriptovaliutos šakučių ir „airdrops“ yra apmokestinamos pajamų mokesčiu, kaip ir pajamos iš bet kurio kito darbo. Jis sakė, kad kai dėl šakutės ar „airdrop“ užsidirbama nauja kriptovaliuta, investuotojai „įprastas pajamas pripažįsta pagal tikrąją tos kriptovaliutos rinkos vertę“ gavimo metu.

Vis dėlto kriptovaliutos neapsiriboja šiais naudojimo atvejais. Daugelis naudoja kriptovaliutų debeto korteles savo kasdieniame gyvenime, o tai reiškia, kad JAV vyriausybės nuomone, jie moka už prekes ir paslaugas naudodamiesi nuosavybe. Kas atsitiks, kai laikas pranešti mokesčių inspekcijai?

Kripto naudojimo mokėjimams mokestinės pasekmės

Nors apibrėžiant mokėjimus kriptovaliuta kaip sandorius su nekilnojamuoju turtu, skamba kaip sudėtingas išbandymas, pasak Kemmerer, kriptovaliutos naudojimas kaip mokėjimo būdas „laikomas apmokestinamu išleidimu, kaip ir kriptovaliutos pardavimas arba kriptovaliutų prekyba kita kriptovaliuta“. Jis pridėjo:

„Jei pirkdami naudosite savo kriptovaliutą, patirsite kapitalo prieaugį arba nuostolį, priklausomai nuo to, kaip pasikeitė jūsų kriptovaliutos kaina nuo tada, kai ją gavote. “

„Coinbase“ atstovas Zlatkinas teigė, kad tai tiesa, „net jei sandoris yra nedidelis, pavyzdžiui, nusipirkus puodelį kavos ar picos“. Jei mokėjimas yra apmokestinamas grynaisiais pinigais, jis lieka apmokestinamas naudojant kriptovaliutą, pridūrė jis, nurodydamas:

„Be to, su gavėju paprastai elgiamasi taip, lyg jis gautų pinigų per operaciją ir vėliau už tuos pinigus būtų įsigijęs kriptovaliutą, ir jie atitinkamai apmokestinami.

Šiuo metu aišku, kad mokesčių, susijusių su kriptovaliutų sandoriais, deklaravimas yra sudėtingas procesas, kurį reikia gerai apgalvoti. Kriptovaliutų vartotojai turi į visa tai atsižvelgti ir vengti įprastų spąstų.

Įrašų tvarkymas yra gyvybiškai svarbus

Mokesčių ekspertai ne kartą pabrėžė, kad norint išvengti incidentų su IRS, labai svarbu vesti įrašus apie kiekvieną kriptovaliutos operaciją. „CoinLedger“ Kemmereris pažymėjo, kad be tikslių įrašų „gali būti sunku apskaičiuoti kapitalo prieaugį ir nuostolius“.

Jis pridūrė, kad įrašuose turėtų būti nurodyta data, kada vartotojai iš pradžių gavo savo kriptovaliutą, ir data, kurią jie išmetė. Kartu su tuo turėtų būti nurodyta kriptovaliutos kaina gavimo ir disponavimo metu.

Koinly's Talwar sakė Cointelegraph, kad „dažnai lengva praleisti apmokestinamų įvykių, kurie gali įvykti per metus, skaičių“, nes kriptovaliutos įsigijimas ir išleidimas tampa „labiau prieinamas nei bet kada, o biržos ir produktai suteikia sklandžią vartotojo sąsają“. Talwar pridūrė:

„Lengva nesuprasti, kai atsiranda kriptovaliutų apmokestinimo taškas. Daugelis žmonių nesuvokia, kad jų sumokėtas atlygis yra apmokestinamas kaip pajamos, kai jie gaunami, net jei jie ir nepardavė pagrindinio įdėto turto.

Talwar patarė tiems, kurie labai susiję su kriptovaliuta, mokesčių sezono metu pasikonsultuoti su mokesčių specialistu, kad padėtų jiems viską išsiaiškinti.

Daugeliui kriptovaliutų mokesčių deklaravimas gali būti bauginantis, nes jau ir taip sunkiai suvokiamas sektorius, kuris nuolat vystosi, tampa sudėtingesnis. Mokesčių sąskaitų užskaitymas su galimais nuostoliais gali paskatinti patyrusius investuotojus rizikuoti šioje erdvėje, nes net jų nuostoliai gali padėti sumažinti mokesčių naštą.

Kadangi įstatymai vis dar neaiškūs dėl kai kurių sudėtingesnių kriptovaliutų sektoriaus operacijų, tie, kurie nori vengti rizikos ir likti reguliuotojų pusėje, turėtų apsvarstyti galimybę vengti DeFi. Bet kuriuo atveju konsultuotis su profesionalu yra pigiau ir mažiau streso nei sprendžiant baudas ir mokesčių institucijų vykdomus vykdymo veiksmus.

Šiame straipsnyje nėra mokesčių atskaitomybės patarimų ar rekomendacijų. Skaitytojai, pateikdami mokesčius už savo investicijas ir kapitalą, turėtų atlikti savo tyrimus ir konsultuotis su profesionalais.