457 planas ir 403(b) planas: koks skirtumas?

457 planas ir 403(b) planas: apžvalga

Viešasis sektorius gali būti paskutinis nustatytų išmokų plano bastionas – senamadiška pensija, finansuojama darbdavio ir automatiškai mokama darbuotojams išėjus į pensiją.

Tačiau šiais laikais nė vieno pajamų šaltinio gali nepakakti patogiai išėjimo į pensiją užtikrinimui; žmonių taip pat reikia taupyti patiems, kad išėjus į pensiją galą sudurtų. Deja, viešojo sektoriaus ir ne pelno organizacijos nesiūlo 401 (k) planų, prie kurių darbuotojai galėtų prisidėti. Tačiau jie gali pasiūlyti ir siūlo kitus darbdavio remiamus planus: 403 (b) ir 457.

457 metų planas

Yra dviejų tipų 457 XNUMX planų. 457(b) siūlomas valstybės ir vietos valdžios darbuotojams, o 457(f) skirtas aukščiausio lygio vadovams ne pelno organizacijose.

457 (b)

Jei turite 457 (b) planą, galite prisidėti iki 22,500 2023 USD 20,500 m. (2022 7,500 USD 2023 m.). Taip pat galite įnešti papildomus 6,500 USD 2022 m. (50 m. – XNUMX XNUMX USD), jei jums XNUMX metų ar vyresni.

Galite prisidėti dar daugiau, jei esate per trejus metus nuo normos pensinio amžiaus. Galite mokėti net dvigubai didesnę ribą, jei esate per trejus metus nuo įprasto pensinio amžiaus. Ši suma yra 45,000 2023 USD 41,000 m., palyginti su 2022 XNUMX USD XNUMX m. Tačiau didžiausia jūsų įmoka, kai esate per trejus metus nuo įprasto pensinio amžiaus, yra mažesnė iš dvigubo įmokų limito arba metinės ribos ir nepanaudotos ankstesnių metų metinės ribos.

457 m. f)

457 (f) planai labai skiriasi nuo 457 (b) planų. Jie dažnai apibūdinami kaip auksiniai antrankiai, nes jie pirmiausia naudojami samdant vadovus iš privataus sektoriaus, kur atlyginimai paprastai būna didesni, o nauda – dosnesnė.

Pagal 457 (f) planą kompensacija atidedama nuo apmokestinimo. Tačiau šiai atidėtai kompensacijai taikoma „didelė netekimo rizika“, o tai reiškia, kad vadovai rizikuoja prarasti išmoką, jei neatitiks konkrečių tarnybos stažo ir veiklos reikalavimų.

Kai kompensacija tampa garantuota ir jai nebegresia konfiskavimo rizika, ji apmokestinama kaip bendrosios pajamos.

Jei netapsite ne pelno siekiančios organizacijos (NPO) vadovu, greičiausiai nepateksite į 457 (f) planą. Nes atidėtą kompensaciją dar nėra sumokėta ir yra apsaugota nuo mokesčių, išmokos lieka darbdavio rankose. Taisyklės reikalauja, kad vadovai teiktų paslaugas mažiausiai dvejus metus, kad gautų išmokas pagal 457 (f) planą.

Jei turite 457 (f) planą, nėra jokių apribojimų, kiek pajamų galima atidėti nuo apmokestinimo. Tačiau atidėtoms sumoms kyla didelė rizika netekimas.

457 plano privalumai ir trūkumai

Argumentai "už"

• 457 (b) leidžia dalyviams padvigubinti savo įmokas į pensijų planą, jei jie yra per trejus metus nuo įprasto pensinio amžiaus. Tie, kurie patenka į šią kategoriją, 45,000 m. gali prisidėti iki 2023 41,000 USD (2022 m. – XNUMX XNUMX USD).
• Taip pat galite įdėti papildomus 7,500 2023 USD per metus 6,500 m. (nuo 2022 50 USD XNUMX m.), jei esate bent XNUMX metų amžiaus.
• Nors pagal kitus planus paskirstymas neleidžiamas, kol jums nesukako 59½ metų, jūsų 457 (b) išmokos tampa prieinamos, kai nebedirbate 457 (b) planą teikiančiam darbdaviui. Kitu atveju platinti leidžiama, kai jums yra 72 metai (arba 70½ metų, jei tokio amžiaus sulaukėte iki 1 m. sausio 2020 d.) arba jei to reikia dėl nenumatytų kritinių situacijų.
• Jei išeisite iš darbo, galite perkelti savo paskyrą į Roth IRA arba 401 (k). Tai yra 457 (b) plano, bet ne 457 (f) plano parinktis.

Trūkumai

• Skirtingai nuo 401(k), jūsų darbdavio įnašas bus įskaitytas kaip jūsų didžiausio įnašo dalis. Pavyzdžiui, jei jūsų darbdavys 9,500 m. įneš 2023 13,000 USD, galite įnešti tik XNUMX XNUMX USD, nebent atitinkate pasivijimo strategiją.
• 401 (k) plane yra daug didesni įmokų limitai. Pavyzdžiui, darbdavio suderinimo ir darbuotojo įprastinės bei pasivijimo įmokos 73,500 m. yra 2023 67,500 USD (2022 m. – XNUMX XNUMX USD).
• Nedaug vyriausybių teikia atitinkamas programas pagal 457 (b) planą. Dažniausiai darbuotojai turi įsitikinti, ar jie sutaupo pakankamai pinigų.
• 457 (f) plane reikalaujama, kad darbuotojai liktų darbe mažiausiai dvejus metus. Tie, kurie išvyksta anksčiau, praranda teisę į 457 (f) planą.

403(b) planas

403 (b) planas paprastai siūlomas privačių ne pelno organizacijų darbuotojams ir vyriausybės darbuotojams, įskaitant valstybinių mokyklų darbuotojus. Kaip ir 401 (k), 403 (b) planai yra apibrėžtų įmokų planai, leidžiantys dalyviams apsaugoti pinigus nuo mokesčių atidėto išėjimo į pensiją pagrindu.

Kai šie planai buvo sukurti 1958 m., jie galėjo investuoti tik į anuiteto sutartis. Taigi, jie buvo žinomi kaip Nuo mokesčių apsaugotas anuitetas (TSA) planus arba mokesčių atidėto anuiteto (TDA) planus.

Šiuos planus dažniausiai naudoja ugdymo įstaigos. Tačiau bet koks subjektas, atitinkantis reikalavimus IRS skirsnis 501(c)(3) gali jį priimti.

Įmokų ir atidėjimo ribos

403(b) planų įmokų limitai dabar yra tokie patys kaip 401(k) planų. Visi darbuotojų atidėjimai atliekami prieš mokesčius ir atitinkamai sumažina dalyvio pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI).

Metinė įmokų riba, dar vadinama pasirenkamas atidėjimas22,500 m. yra 2023 20,500 USD (2022 m. – 7,500 2023 USD). Asmenys gali investuoti papildomą pasivijimo įnašą – 6,500 2022 USD 50 m. ir XNUMX XNUMX USD XNUMX m., jei jiems yra XNUMX metų ar vyresni.

Šiuose planuose siūloma speciali papildoma įnašo pasivijimo nuostata, vadinama viso gyvenimo pasivijimo nuostata arba 15 metų taisyklė. Darbuotojai, turintys bent 15 metų darbo stažą, gali pasinaudoti šia nuostata, kuri leidžia papildomai mokėti 3,000 USD per metus. Tačiau šioje nuostatoje taip pat nustatyta 15,000 XNUMX USD riba kiekvienam darbdaviui.

Kai kuriais atvejais leidžiamos įmokos atskaičius mokesčius, o Roth įmokos taip pat galimos darbdaviams, kurie pasirenka šią funkciją. Kaip ir 401 (k) planuose, darbdaviai gali nustatyti automatines 403 (b) plano įmokas visiems darbuotojams, nors darbuotojai gali atsisakyti savo nuožiūra. Reikalavimus atitinkantys dalyviai taip pat gali pretenduoti į Pensijų taupymo kreditas.

Skaičiuodamas 403(b) įmokų limitus asmeniui, IRS juos taiko tam tikra tvarka. Pirma, jie taiko pasirenkamą atidėjimą. Tada IRS naudojasi 15 metų paslaugų pasivijimo nuostata. Po jų seka pasivijimo įnašas. Apriboti įmokas iki teisingų sumų yra darbdavys.

Perkėlimas

Taisyklės apsivertęs 403(b) plano likučiai per pastaruosius kelerius metus buvo gerokai sumažinti. Darbuotojai, kurie palieka savo darbdavį, dabar gali perduoti savo planus kitam darbdaviui. Jie gali perkelti savo planus į kitą 403 (b), 401 (k) arba kitą tinkamą planą. Jie taip pat gali pasirinkti perkelti savo planus į a savarankiškai nukreipta IRA vietoj.

Tai reiškia, kad darbuotojai gali išlaikyti vieną išėjimo į pensiją planą per visą savo karjerą, o ne atidaryti atskirą IRA sąskaitą arba palikti savo planus seniems darbdaviams.

Paskirstymai

Pažymėtina, kad 403 (b) planų paskirstymai daugeliu atžvilgių panašūs į 401 (k) planus:

• Galite pradėti skirstyti sulaukę 59½ metų, nesvarbu, ar vis dar dirbate toje organizacijoje, ar ne.
• Paskirstymui iki 59½ metų taikoma 10 % išankstinio pasitraukimo bauda, ​​nebent būtų taikoma speciali išimtis.
• Visi normalūs paskirstymai apmokestinami kaip paprastosios pajamos.
• Roth paskirstymai yra neapmokestinami. Tačiau darbuotojai turi prisidėti prie plano arba turėti Roth IRA bent penkerius metus, kad galėtų gauti neapmokestinamus paskirstymus.
• Būtini minimalūs paskirstymai (RMD) turi prasidėti nuo 72 metų amžiaus. RMD amžius buvo 70½, kol jis buvo padidintas 2019 m. SAUGUMO įstatymu. Investuotojai gali išvengti RMD, jei planą įtrauks į Roth IRA ar kitą Roth išėjimo į pensiją planą. Nepaėmus reikalaujamo minimalaus paskirstymo, bus taikomas 50% akcizas nuo sumos, kuri turėjo būti atimta.
• Darbdavio nuožiūra taip pat gali būti sudarytos paskolos sąlygos. Paskolų taisyklės taip pat dažniausiai yra tokios pačios kaip ir 401 (k) planų. Dalyviai negali pasiekti daugiau nei 50,000 XNUMX USD arba pusės plano likučio. Bet koks negrąžintas paskolos likutis, negrąžintas per penkerius metus, laikomas apmokestinamu arba išankstiniu paskirstymu.

Apie paskirstymą pranešama kiekvienais metais 1099-R forma, kuris siunčiamas plano dalyviams.

Investavimo pasirinkimai

Investavimo galimybės į 403(b) planus yra ribotos, palyginti su kitais pensijų planais. Lėšos gali būti investuojamos į anuiteto sutartis teikia draudimo bendrovė arba investicinis fondas per saugojimo sąskaitą.

Ši situacija yra nuolatinių diskusijų šaltinis finansų ir pensijų planavimo bendruomenėje. Anuitetai yra atidėti mokesčiai, ir nėra tokio dalyko kaip dvigubo apmokestinimo atidėjimas.

Dauguma planų dabar taip pat siūlo investicinių fondų pasirinkimą, nors ir viduje kintamas anuitetas sutartis daugeliu atvejų. Tačiau fiksuotos ir kintamos sutartys ir investiciniai fondai yra vienintelės šių planų leidžiamos investicijos.

Įvairūs klausimai

Svarbu tai, kad 403 (b) planai skiriasi nuo savo 401 (k) atitikmenų tuo, kad teoriškai įnašai suteikiami iš karto ir jų negalima konfiskuoti. Tačiau praktikoje darbdaviai gali mokėti įmokas į atskirą sąskaitą ir, atsižvelgiant į išmokas, jas atgaline data taikyti 403(b) planui.

Be to, dėl 2005 m. Piktnaudžiavimo bankroto prevencijos ir vartotojų apsaugos įstatymo 403(b) planams taip pat suteikiama tokia pati kreditorių apsauga kaip ir kvalifikuotiems planams.

Plano dalyviai taip pat turėtų žinoti apie visus mokesčius, kuriuos ima jų plano ir investicijų teikėjai. Plano administratorius turi pateikti visiems plano dalyviams išsamų šių mokesčių suskirstymą.

Bottom Line

Jei jums reikia daugiau laiko atidėti pinigus išėjus į pensiją, jums tinkamiausias 457 (b) planas. Ji turi geresnę pasivijimo politiką ir leis jums sutaupyti daugiau pinigų išėjus į pensiją.

403 (b) tikriausiai yra geriausias pasirinkimas, jei norite daugiau investavimo galimybių. Tačiau kai kuriems žmonėms yra ir trečioji galimybė – jei turite teisę naudotis abiem planais, galite paskirstyti savo įmokas tarp jų.

Tai reiškia, kad 45,000 m. galite palikti 2023 41,000 USD (2022 m. – XNUMX XNUMX) tarp dviejų planų, neįskaitant jokių papildomų įnašų, jei atitinkate reikalavimus. Tai gali patikti didesnes pajamas gaunantiems asmenims, kurie bando sumažinti mokesčius.