Ar SIMPLE IRA planams taikomos ERISA taisyklės?

Šios Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymas (ERISA) apima daugumą darbdavio remiamų pensijų planų, įskaitant PAPRASTOS individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (PAPRASTOS IRA). SIMPLE IRA buvo sukurta tam, kad įmonėms, kuriose dirba mažiau nei 100 darbuotojų, būtų lengva sudaryti mokesčių lengvatų pensijų planą savo darbuotojams.

Štai kaip ERISA taisyklės taikomos SIMPLE IRA.

ERISA reikalavimai SIMPLE IRA

SIMPLE reiškia Taupymo skatinimo planai darbuotojams. PAPRASTOSIOS IRA neturi ataskaitų teikimo ir administracinės naštos kvalifikuotus pensijų planus (toks kaip 401 (k) s) padaryti, ir juos lengviau nustatyti.

ERISA, kuri buvo priimta 1974 m., išsamiai apibūdina darbdavio išėjimo į pensiją planų struktūrizavimo ir administravimo reikalavimus. SIMPLE IRA atveju ERISA diktuoja, kurie darbuotojai yra tinkami ir kaip įmonė tvarko darbuotojų įmokas.

Darbdaviai turi aiškiai nurodyti plano ypatybes a Suvestinis plano aprašymas. Šiame dokumente paaiškinamos darbuotojų teisės ir darbdavių pareigos.

ERISA leidžia darbdaviams šiek tiek lanksčiai pritaikyti tinkamumo reikalavimus, tačiau paprastai visi vyresni nei 21 metų darbuotojai, išdirbę bent vienerius metus, turi turėti teisę į planą. Kai kurie darbdaviai gali leisti darbuotojams gauti reikalavimus anksčiau, kartais net iš karto.

Darbuotojų įnašų taisyklės

ERISA taip pat apibrėžia pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojų įmokų tvarkymu. Pavyzdžiui, atlyginimo atidėjimo įmokos už SIMPLE IRA turi būti įmokėtos į dalyvio sąskaitą iki mėnesio, einančio po mėnesio, kurį lėšos buvo išskaičiuotos iš dalyvio darbo užmokesčio, pabaigos.

SIMPLE IRA taikomi įmokų apribojimai. 2022 m. darbuotojai gali prisidėti net 14,000 15,500 USD (2023 m. padidės iki 50 3,000 USD). 2022 metų ir vyresni asmenys 3,500 m. gali įnešti papildomus 2023 XNUMX USD (XNUMX m. – XNUMX XNUMX USD), o tai žinoma kaip pasivijimo indėlis.

Darbdavys gali suderinti šią sumą doleris už dolerį, neviršydamas 3% darbuotojo kompensacijos. Arba kaip alternatyvą darbdavys gali įnešti 2% kiekvieno darbuotojo kompensacijos nereikalaujant darbuotojo įmokų. Tai žinoma kaip a nerenkamasis indėlis.

Įnašų limitai yra didesnis SIMPLE IRA nei už a tradicinis or Rotas IRA, bet mažesnis nei 401 (k) ribos. 2022 m. metinis įnašo limitas tradiciniams ir Roth IRA yra 6,000 6,500 USD (2023 m. jis padidės iki 1,000 50 USD), o 2022 metų ir vyresniems leidžiama sumokėti 20,000 401 USD. 22,500 m. darbuotojai gali įnešti 2023 6,500 USD prie 7,500 (k) (2023 m. padidės iki XNUMX XNUMX USD), o XNUMX XNUMX USD (XNUMX m. padidės iki XNUMX XNUMX USD).

Paprastų IRA investicijų pasirinkimas

Kadangi šios sąskaitos yra IRA, darbuotojai gali visiškai kontroliuoti savo SIMPLE IRA investavimo pasirinkimą. Tai skiriasi nuo 401 (k) planų, kuriuose paprastai darbdavys siūlo ribotą skaičių iš anksto patikrintų lėšų, iš kurių darbuotojai gali pasirinkti.

Naudodamas SIMPLE IRA, darbdavys pasirenka ir pateikia planą naudodamas IRS formas 5304-PAPRASTAS or 5305-PAPRASTAS. Darbdavys gali paskirti konkrečią finansų įstaigą, kuri turėtų visų dalyvių sąskaitas, arba leisti dalyviams laikyti SIMPLE IRA pasirinktoje finansų įstaigoje.