Kas yra „Backdoor Roth“? „Backdoor Roth“ iš tikrųjų yra tik įprasta „Roth IRA“ – užpakalinėje dalyje aprašoma, kaip sąskaita finansuojama žmonėms, kurių pajamos viršija IRS nustatytą metinį limitą (144,00 214,000 USD+ vienišiems asmenims ir 2022 XNUMX+ USD už santuokos padavimą). jungtis XNUMX m.).
Norėdami tai finansuoti per užpakalines duris, pirmiausia turite sumokėti įnašą į tradicinę IRA, kurią kiekvienas, turintis uždirbtų pajamų, gali padaryti iki metinės 6,000 2022 USD ribos 7,000 m. (50 6,000 USD, jei esate XNUMX metų ar vyresnis). Tada užuot atskaitę įnašą į tradicinę IRA iš tų metų mokesčių, tiesiog konvertuokite įnašą į savo Roth IRA tais pačiais mokestiniais metais. Ir voila, per užpakalines duris prie savo Roth IRA pridėjote dar XNUMX USD.
4 dalykai, kuriuos reikia žiūrėti Grafika: „Backdoor Roth IRA“: 4 dalykai, kuriuos reikia žinoti
Per se nėra jokio laimikio, tačiau yra kai kurių dalykų, į kuriuos reikia atkreipti dėmesį.
Pirma, norėdami patvirtinti, kad NĖRA išskaitę savo pradinio įnašo į tradicinę IRA, kartu su mokesčių deklaracija turėsite pateikti 8606 formą. Jei to praleidote tuo metu, kai pateikėte mokesčius, galite jį pateikti vėliau.
Tada, kai lėšos atsidurs jūsų tradicinėje IRA, įsitikinkite, kad jos lieka neinvestuotos į rinką, nes visos pajamos, įrašytos prieš konvertuojant į Roth IRA, BUS apmokestinamos konvertuojant. Kai kurie mokesčių specialistai rekomenduoja palaukti tam tikrą laiko tarpą prieš atliekant konvertavimą, kad neatsirastų apgalvotų mokesčių taisyklių apibrėžimo (tai neleidžiama), tačiau 2018 m. IRS mokesčių teisės specialistas užsirašė ir pareiškė, kad IRS žinojo apie šią strategiją ir iš esmės pasakė, kad tai leidžiama pagal dabartinį įstatymą.
Priimkite tai, ko verta – šis komentaras nėra patarimas mokesčių ar investicijų klausimais, bet aš dar negirdėjau, kad Roth IRA įnašas buvo uždraustas, nes nebuvo pakankamai laiko tarp įnašo į tradicinę IRA ir konvertavimo į Roth IRA.
Vis dėlto, kai lėšos yra jūsų Roth IRA, yra 5 metų laukimo laikotarpis, kol galėsite laikyti, kad šie įnašai yra jūsų Roth IRA pagrindo dalis. Kitaip tariant, jei atsiimsite lėšas, kurios buvo konvertuoti Roth IRA per 5 metus nuo konvertavimo sumokėsite mokesčius už išėmimą, net jei esate vyresnis nei 59 ½ metų. Tiesioginiai Roth IRA įnašai gali būti atšaukti bet kuriuo metu be mokesčių pasekmių, tačiau bet kokios konvertuotos lėšos turi laukti 5 metus, kol „praras“ savo apmokestinamąjį statusą.
Galiausiai, atlikdami Roth IRA įnašus, norite saugotis sąskaitų sujungimo taisyklių. Jei jau turite lėšų tradicinėse arba neapmokestinamose IRA sąskaitose, įskaitant SEP-IRA arba SIMPLE IRA, jūsų užpakalinių durų Roth IRA įnašas nebus neapmokestinamas, nes turėsite sumuoti konversiją kaip procentą nuo visų išankstinių sumų. - apmokestinti IRA pinigus. Vienas iš būdų to išvengti būtų įvesti bet kokius IRA pinigus neatskaičius mokesčių į a 401k arba 403b, jei turite prieigą, nes šios paskyros NĖRA įtrauktos į paskyrų kaupimo taisykles. Arba tiesiog suplanuokite, kad dalis jūsų užpakalinių Roth įnašų bus apmokestinama.
Mažai tikėtina, kad Roth IRA konvertavimas bus leidžiamas be pajamų apribojimų amžinai, todėl didesnes pajamas taupantys asmenys turėtų kasmet prieš atlikdami šį sandorį stebėti mokesčių įstatymų pakeitimus. Tačiau 2022 mokestiniais metais atrodo, kad užpakalinė Roth IRA išgyvens dar metus.
Grupės narys Bio| Daugiau apie mūsų mokesčių ekspertę Kelley C. Long Biografija: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Skaitykite daugiau iš mūsų partnerių TurboTax:
Redaktoriaus pastaba: Šiame straipsnyje išreikštos nuomonės yra autorių nuomonės. TurboTax CPA ekspertas peržiūrėjo turinį dėl mokesčių tikslumo.