Paveldėtų pensijų sąskaitų gavėjai vengia mokesčių

Prieš priimant Saugų įstatymą 2019 m. pabaigoje, paveldėtų pensijų sąskaitų, pvz., IRA, 401(k)s, 403(b)s ir 457s, gavėjai kiekvienais metais turėjo gauti minimalius paskirstymus arba RMD, kurie buvo pagrįsti. apie jų gyvenimo trukmę. Jei naudos gavėjas būtų jaunesnis, RMD sumos būtų mažesnės dėl ilgesnės jo gyvenimo trukmės. Atsirado terminas „ištemptas IRA“, apibrėžiantis paveldėtos IRA pratęsimo daugelį metų praktiką.

„Tai buvo galinga strategija atidėti mokesčius ir paskirstymą kuo ilgiau“, – sakė Ericas Bronnenkantas, CPA ir „Robo-advisor Betterment“ mokesčių skyriaus vadovas. „Pažymėtina, kad mokesčių mokėtojams, paveldėjusiems išėjimo į pensiją sąskaitas iki 2020 m., taikomos senosios taisyklės.

Tačiau Saugumo įstatymas padarė keletą esminių pakeitimų. Jame buvo reikalaujama, kad netinkami nurodyti naudos gavėjai likviduotų įmonės turtą paveldėta pensijų sąskaita per 10 metų, IRS apibrėžia šiuos naudos gavėjus kaip bet kas, išskyrus „pergyvenusį sutuoktinį, neįgalų asmenį, lėtinėmis ligomis sergantį asmenį, nepilnametį vaiką arba asmenį, kuris yra ne daugiau kaip 10 metų jaunesnis už paskyros savininką“.

2022 m. vasario mėn. pabaigoje IRS pagaliau paskelbė savo pasiūlytus reglamentus dėl paveldėtų pensijų sąskaitų RMD. Departamentas nurodė, kad paramos gavėjai turi ne tik likviduoti turtą per 10 metų, bet ir paskirstyti pagal gyvenimo trukmę už kiekvienus 10 metų termino metus. Jei ne, jiems būtų taikomas sunkus 50 % akcizas nuo sumos, kuri turėjo būti atimta.

„Kadangi mokesčių mokėtojai ir jų patarėjai nematė, kad ši taisyklė bus priimta, o reglamentai dar net nėra galutiniai, mažai tikėtina, kad daugelis naudos gavėjų paėmė reikiamus paskirstymus“, - sakė vienas iš Pensijų pajamų centro direktoriaus Steve'as Parrishas. Amerikos finansinių paslaugų koledže. „Nebent šie mokesčių mokėtojai turėtų laiko mašiną arba apgamą iždo viduje, sunku suprasti, kaip jie sužinos, kas nežinoma.

Norėdami ištaisyti šią situaciją, IRS paskelbė pranešimą Praeitą savaitę. „Jis sustabdė siūlomų taisyklių vykdymą ne anksčiau kaip iki 2023 m. sausio mėn.“, – sakė Adamas Frankas, „JP Morgan Wealth Management“ turto planavimo ir konsultacijų vadovas. „Akcizas nebus apmokestinamas žmonėms, kurie paveldėjo IRA po 2019 m. ir nepaskyrė minimalaus paskirstymo 2021 ar 2022 m.

O kas, jei atsitiktų sumokėti akcizą? Norėdami susigrąžinti pinigus, galite pateikti pakeistą deklaraciją. 

Nepaisant mokesčių lengvatos, tai nebūtinai reiškia, kad jūsų klientai šiuo metu turėtų atsisakyti paskirstymo. „Naudos gavėjams, kurie atsiduria mažesnių mokesčių grupėje, gali būti prasminga pradėti imti paveldėtus IRA paskirstymus“, – sakė Kevinas J. Brady, CFP ir Wealthspire Advisors viceprezidentas. „Priešingu atveju vėlesniais metais jiems gali tekti atlikti didesnius paskirstymus, dėl kurių jie patenka į aukštesnę mokesčių kategoriją.

Turėkite omenyje, kad galutinės paveldėtų pensijų sąskaitų taisyklės vis dar nėra nustatytos. Tačiau IRS greičiausiai juos išduos iki metų pabaigos arba 2023 m.

Tačiau jei vyriausybė galutinėse taisyklėse nusprendžia reikalauti kasmetinio paskirstymo (kas atrodo tikėtina), reikia atsižvelgti į kai kuriuos turto planavimo aspektus. Vienas yra a Roth konversija iki mirties, kad jūsų naudos gavėjai paveldėtų Roth IRA. Tradicinės IRA pakeitimas į Roth iš karto patiria mokesčių smūgį, tačiau ateityje išėmimas neapmokestinamas. 

„Tai gali būti prasminga tėvams, kurių mokesčiai yra mažesni nei jų vaikai“, – sakė Michelle J. Gessner, BŽP ir „Gessner Wealth Strategies“ savininkė. „Priešingu atveju šios lėšos neišvengiamai atiteks maitintojo netekusiems asmenims, kuriems bus taikomos šios mokesčių taisyklės, kurios faktiškai paskirsto apie 40% pinigų IRS, užuot leidus jiems likti šeimose, kurioms jos priklauso.

Tomas Taulis yra laisvai samdomas rašytojas, rašytojas ir buvęs brokeris. Jis taip pat yra knygos autorius, Asmeninių finansų vadovas technikos specialistams. 

Rašykite [apsaugotas el. paštu]