Atidėto atlyginimo planų privalumai

Atidėto atlyginimo planas sulaiko dalį darbuotojo darbo užmokesčio iki nurodytos datos, paprastai iki išėjimo į pensiją. Vienkartinė suma, priklausanti darbuotojui pagal tokio tipo planą, išmokama tą dieną. Atidėto atlyginimo planų pavyzdžiai apima pensijos, 401(k) pensijų planaiir darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriai.

Kvalifikuotų ir nekvalifikuotų atidėto atlyginimo planai

Nors yra panašumų, tarp jų yra ir ryškių skirtumų kvalifikuotų ir nekvalifikuotų atidėto atlyginimo planai.

Kvalifikuotas atidėto atlyginimo planas atitinka Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymas (ERISA) ir apima 401 (k) ir 403 (b) Planai. Jie privalo turėti įmokų limitus ir būti nediskriminaciniai, atviri bet kuriam įmonės darbuotojui ir naudingi visiems. Jie taip pat yra saugesni, nes laikomi patikos sąskaitoje.

Nekvalifikuotas kompensavimo planas yra rašytinis darbdavio ir darbuotojo susitarimas į kurią dalį darbuotojo kompensacijos įmonė sulaiko, investuoja, o vėliau tam tikru momentu atiduoda darbuotojui.

Nekvalifikuotiems planams netaikomi įmokų apribojimai ir jie gali būti skirti konkretiems darbuotojams, pvz., aukščiausio lygio vadovams. Darbdavys gali pasilikti atidėtus pinigus kaip dalį įmonės lėšų, o tai reiškia, kad bankroto atveju joms gresia pavojus.

Mokesčių lengvatos

Atidėto kompensavimo planas sumažina pajamas tais metais, kai asmuo įdeda pinigų į planą, ir leidžia tiems lėšoms augti be metinių mokesčių nuo investuoto uždarbio. 401 (k) yra labiausiai paplitęs atidėto atlyginimo planas, o įmokos išskaitomos iš darbuotojo darbo užmokesčio prieš taikant pajamų mokesčius, o tai reiškia, kad ikimokestinės įmokos.

Įnašo ribos

401 (k) ir 403 (b) planuose yra metinių įmokų ribos, kurias nustatė Internal Revenue Service (IRS). Metinis darbuotojų įmokų limitas yra 20,500 2022 USD 22,500 m. ir 2023 50 USD 6,500 m. XNUMX metų ir vyresni darbuotojai gali papildomai uždirbti XNUMX XNUMX USD pasivijimo indėlis 2022 m., o 7,500 m. padidės iki 2023 USD.

Mokestis Atidėtas

Atidėtieji planai reikalauja sumokėti mokestį tik tada, kai dalyvis gauna grynuosius pinigus. Nors nuo išimtų lėšų reikia mokėti mokesčius, šie planai duoda naudos mokesčių atidėjimas, tai reiškia, kad išėmimai atliekami tokiu laikotarpiu, kai tikėtina, kad dalyvių pajamų mokestis yra palyginti mažesnis.

Tai taip pat reiškia, kad 401 (k) atveju dalyviai gali atsiimti lėšas be baudos sulaukę 59½ metų. Tačiau yra spraga, žinoma kaip IRS 55 taisyklė, pagal kurią kiekvienas nuo 55 iki 59½ metų amžiaus gali atsiimti lėšas be baudos, jei išėjo iš darbo arba buvo atleistas iš jo. Spraga taikoma tik 401(k), kurį turite su įmone, nuo kurios atsiskiriate.

Sumažinti pajamų mokesčius

Atidėto atlyginimo planai taip pat mažina einamųjų metų mokesčių naštą darbuotojams. Kai asmuo prisideda prie atidėto atlyginimo plano, per metus įmokėta suma sumažėja apmokestinamos pajamos už tuos metus, taip sumažinant bendrą sumą pajamų mokesčiai mokama. Tada, kai lėšos išimamos, galima sutaupyti per skirtumą tarp pensijų mokesčio grupės ir mokesčių kronšteinas tais metais, kai buvo uždirbti pinigai.

Kapitalo prieaugis

Atidėtas atlygis – kai siūloma kaip investicinė sąskaita arba akcijų pasirinkimo sandoris – gali padidėti kapitalo prieaugio su laiku. Užuot tiesiog gavęs sumą, kuri iš pradžių buvo atidėta, 401 (k) ir kitų atidėto atlyginimo planų vertė gali padidėti prieš išeinant į pensiją.

Kita vertus, atidėto atlyginimo planų vertė taip pat gali sumažėti ir turi būti atidžiai stebimas.

Nors dalyviai aktyviai nevaldo investicijų, žmonės gali kontroliuoti, kaip tai daro yra investuojamos atidėtųjų kompensacijų sąskaitos, pasirenkant iš darbdavio iš anksto pasirinktų variantų. Įprastas planas apima daugybę šių variantų, pradedant konservatyvesniais stabilios vertės fondai ir indėlių sertifikatai (CD) į agresyvesnius obligacijų ir akcijų fondus.

Galima sukurti diversifikuotą portfelį iš įvairių fondų, pasirinkti paprastą taikinio data or tikslinės rizikos fondasarba pasikliauti konkrečiais investavimo patarimais.

Paskirstymai prieš pensiją

Kai kurie atidėto atlyginimo planai leidžia dalyviams planuoti paskirstymą pagal konkrečią datą, vadinamą an eksploatacijos nutraukimas. Šis papildomas lankstumas yra vienas iš svarbiausių atidėto atlyginimo plano pranašumų. Jis siūlo mokesčių lengvatą sutaupyti vaiko mokslams, naujiems namams ar kitiems ilgalaikiams tikslams.

Galima anksti atsiimti lėšas iš daugumos atidėtųjų kompensacijų planų konkretiems gyvenimo įvykiams, pavyzdžiui, naujo būsto pirkimui. Priklausomai nuo IRS ir plano taisyklių, pasitraukus iš kvalifikuoto plano gali būti netaikomos išankstinio pasitraukimo nuobaudos. Tačiau pasitraukus iš atidėto kompensavimo planų, reikės mokėti pajamų mokesčius.

Eksploatacinis platinimas taip pat gali padėti žmonėms iš dalies sumažinti riziką, kad įmonės nevykdys įsipareigojimų. Kai kuriuos atidėto atlyginimo planus visiškai valdo darbdaviai arba juose yra daug įmonės akcijų. Jei žmonėms nejauku palikti atidėtas kompensacijas savo darbdavio žinioje, paskirstymas prieš pensiją leidžia jiems apsaugoti savo pinigus pašalinant juos iš plano, mokant už juos mokesčius ir investuojant kitur.

Ypatingi svarstymai

Atkreipkite dėmesį, kad pinigai iš nekvalifikuoto plano negali būti apvirto į individualią pensijų sąskaitą (IRA) ar kt mokesčių lengvatomis pensijų kaupimo transporto priemonė. Tačiau pinigai iš kvalifikuoto plano gali būti perkeliami. Prieš atlikdami bet kokius atšaukimus, peržiūrėkite jums taikomas plano taisykles su savo plano administratoriais ir pasikonsultuokite su mokesčių konsultantu.