Kapitalo nuostoliai, patirti parduodant vertybinius popierius mažesne kaina, nei sumokėjote, gali būti panaudoti pajamoms, gautoms iš dividendų išmokančių akcijų, sumažinti, tačiau tik iki tam tikro taško. IRS leis jums panaudoti iki 3,000 USD grynojo kapitalo nuostolių, kad kompensuotų pajamas iš dividendų. Neviršydami šios ribos, jūs taip pat galite panaudoti kapitalo nuostolius kitoms pajamoms, pvz., darbo užmokesčiui, apsaugoti. Pasikalbėkite su a finansinis patarėjas prieš priimdami investicinius sprendimus.
Kapitalo nuostoliai kaip mokesčių prieglauda
Jei perkate akcijas ir parduodate jas pigiau, nei sumokėjote, vis tiek galite gauti naudos iš pinigų praradimo sandorio sumažinę mokesčių sąskaitą. Dažnai tai galite padaryti atimdami gautą sumą kapitalo nuostolis iš pelno, kurį gavote pardavus kitas akcijas brangiau nei sumokėjote.
Taip vadinama vertybinių popierių, kurie prarado vertę, pardavimo, siekiant sukurti nuostolių, kurie apsaugotų kitas pajamas mokesčių nuostolių surinkimas. Nuostolių mokesčių rinkimas yra įprasta investuotojų praktika ir gali padėti padidinti bendrą portfelio pajamingumą.
Kapitalo nuostoliai dėl mokesčių nuostolių surinkimo gali padaryti daugiau nei prieglobsčio pelnas, gautas einamaisiais mokestiniais metais. Šie nuostoliai dažnai gali būti perkeliamas į ateinančius metus, siekiant apsaugoti kapitalo prieaugį nuo pajamų mokesčių.
Tačiau mokesčių nuostolių surinkimas negali būti naudojamas lygiai taip pat siekiant sumažinti mokesčius už pajamas, uždirbtas dividendus mokančios akcijos. Taip yra todėl, kad IRS nustato kapitalo nuostolių, kurie gali būti naudojami dividendų pajamoms apsaugoti, ribą.
Tiksliau, galite naudoti tik iki 3,000 USD per metus kapitalo nuostolių, kad kompensuotumėte ne kapitalo prieaugį. Šis 3,000 USD limitas taikomas pajamoms iš dividendų, taip pat įprastoms pajamoms, tokioms kaip darbo užmokestis.
Dividendinių pajamų apsauga nuo kapitalo nuostolių
Dividendų pajamos ir pelnas pardavus vertybinius popierius, kuriuos laikėte ilgiau nei metus, gali būti apmokestinami panašiai, naudojant ilgalaikį kapitalo prieaugio mokesčio tarifas. Tačiau pagal mokesčių kodeksą abi pajamų rūšys visais atžvilgiais nėra traktuojamos vienodai.
Vienas skirtumas yra tas, kad kai kalbama apie kapitalo prieaugį pardavus vertybinius popierius kaip pelną, ilgalaikio kapitalo prieaugio norma taikoma tik vertybiniams popieriams, laikomiems ilgiau nei metus. Ilgalaikio kapitalo prieaugio norma svyruoja nuo 0% iki 20% ir paprastai yra mažesnė už įprastą mokesčių mokėtojo ribinį federalinį pajamų mokestį. Vertybinių popierių, laikomų mažiau nei metus, prieaugis apmokestinamas mokesčių mokėtojo sąskaita reguliarus tarifas, kuri 2022 m. gali būti nuo 10% iki daugiausiai 37%.
Dividendų pajamos apmokestinamos skirtingais tarifais, priklausomai nuo to, ar dividendai yra kvalifikuotas arba nekvalifikuotas. Kvalifikuoti dividendai apmokestinami kaip kapitalo prieaugis, o nekvalifikuotas pelnas apmokestinamas kaip paprastos pajamos.
Kad būtų kvalifikuota, dividendai turi būti gauti iš akcijų, valdomų ilgiau nei 60 dienų per 121 dienos laikotarpį prieš 60 dienų iki buvusi dividendų data. Kitu atveju dividendai yra nekvalifikuoti ir apmokestinami įprastais pajamų tarifais.
Abi dividendų formos gali būti apsaugotos nuo kapitalo nuostolių, atsižvelgiant į 3,000 XNUMX USD ribą. Kadangi mokesčių tarifai nekvalifikuotiems dividendams paprastai yra didesni, ekonominė nauda investuotojui gali būti didesnė, kai kapitalo nuostoliai naudojami nekvalifikuotų dividendų apsaugai.
Skalbimo pardavimas
Kiekvieną kartą, kai užsiimate mokesčių nuostolių surinkimu, turite žinoti plovimo pardavimo taisyklės. Šios mokesčių taisyklės draudžia parduoti vertybinį popierių, įrašyti nuostolius ir greitai nusipirkti tokį patį ar panašų vertybinį popierių.
Jei parduodate vertybinį popierių nuostolingai ir per 30 dienų nusipirksite identišką arba iš esmės identišką vertybinį popierių, IRS neleis panaudoti nuostolio apmokestinamoms pajamoms sumažinti. Norėdami to išvengti, investuotojas turi palaukti 30 dienų, kad atpirktų vertybinį popierių arba įsigytų tą, kuris iš esmės nėra identiškas.
Bottom Line
IRS leidžia taikyti iki 3,000 USD grynojo kapitalo prieaugio nuostolių, kad sumažintumėte kitas apmokestinamas pajamas. Tai leidžia sutaupyti pinigų mokesčiams. Grynieji kapitalo nuostoliai gali būti taikomi įprastoms pajamoms ir dividendų pajamoms. Tačiau priešingu atveju kapitalo nuostoliai negali būti naudojami dividendų pajamoms iš mokesčių apsaugoti.
Investavimo patarimai
Finansų patarėjas gali padėti išspręsti visus klausimus, susijusius su mokesčių praradimu. Rasti kvalifikuotą finansų patarėją neturi būti sunku. „SmartAsset“. nemokamas įrankis suderins jus su ne daugiau kaip trimis finansiniais patarėjais, kurie aptarnauja jūsų sritį, o jūs galite nemokamai apklausti savo patarėjus, kad nuspręstumėte, kuris iš jų jums tinka. Jei esate pasirengęs rasti patarėją, kuris padėtų pasiekti jūsų finansinius tikslus, Pradėk dabar.
Pajamų mokesčiai apmokestinami tik realizuotas kapitalo prieaugis. Kapitalo prieaugį galite gauti parduodami vertinamą vertybinį popierių. Jei nėra pardavimo, nėra pelno ir nėra mokesčių. Tas pats pasakytina ir apie mokestinius nuostolius. Kol neparduosite vertybinių popierių už mažesnę kainą, nei sumokėjote, jūs nepastebėjote nuostolių ir negalite jo panaudoti kitoms pajamoms apsaugoti. Tai reiškia, kad mokestinių metų pabaigoje investuotojai dažnai aktyviai parduoda pinigus prarandančias investicijas, siekdami įrašyti nuostolius mokesčių nuostolių surinkimo tikslais.
Nuotraukų kreditas: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Pranešimas Ar kapitalo nuostoliai gali kompensuoti dividendų pajamas? pirmiausia pasirodė „SmartAsset“ tinklaraštis.
Šaltinis: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html