Išėjimo į pensiją planavimas yra labai neatsiejama asmens ilgalaikių finansinių tikslų dalis. Sugalvojęs a išėjimo į pensiją planą apima nustatymą, kada tikitės išeiti į pensiją, taip pat savo tikslų, kiek norite atidėti ir kiek pinigų jums reikės, kai būsite pasirengę mesti. Kai turėsite šią informaciją, turėsite pasirinkti tinkamą investicijos. Jei esate vedęs, kaupdami pensiją turėsite laikytis specialių taisyklių.
Nors jūs galite paskirti sutuoktinį (ar ką nors kitą) naudos gavėju individualią pensijų sąskaitą (IRA), negalite turėti bendros sąskaitos. Taip yra todėl, kad IRA gali būti palaikoma tik vieno asmens vardu. Jūs negalite dalyvauti toje pačioje IRA, todėl jei esate vedęs, turėsite turėti atskiras investicines sąskaitas.
Šios Internal Revenue Service (IRS) turi nuostatas dėl išėjimo į pensiją sąskaitų, skirtų susituokusioms poroms. Yra speciali paskyra, vadinama sutuoktinio IRA. Skamba įdomiai, tiesa? Yra tam tikros taisyklės, kurias turite žinoti prieš kreipdamiesi į savo investicinį specialistą, kad jį nustatytumėte. Pateikiame kai kuriuos sutuoktinio IRA pagrindus, kurie padės jums pereiti per procesą.
Pagrindiniai taksieji
- Dirbantis asmuo gali mokėti įmokas į savo sutuoktinio išėjimo į pensiją sąskaitą, sukurdamas sutuoktinio IRA.
- Sutuoktinių IRA nėra bendros sąskaitos, o jos laikomos sutuoktinio vardu, net jei prisideda dirbantis sutuoktinis.
- Poros gali pasirinkti atidaryti tradicinę arba Roth IRA arba prisidėti prie esamų IRA paskyrų.
- IRS riboja įmokas ir mokesčių atskaitymus pagal poros bendras pakoreguotas bendrąsias pajamas.
- Abu sutuoktiniai turi pateikti bendras mokesčių deklaracijas, kad galėtų gauti sutuoktinio IRA.
Sutuoktinio įvardijimas naudos gavėju
Sutuoktinių IRA leidžia dirbančiam asmeniui prisidėti prie savo sutuoktinio IRA tol, kol tas asmuo nedirba arba neturi pakankamai pajamų įmokoms paremti. Ši taisyklė leidžia vienam sutuoktiniui prisidėti prie savo partnerio IRA, kad abu galėtų pasinaudoti maksimaliomis įmokų ribomis.
Tačiau vien todėl, kad vienas sutuoktinis prisideda prie kito IRA, tai nereiškia, kad jis tampa bendra sąskaita. Tiesą sakant, tik nurodytas sutuoktinis gali gauti naudos iš IRA, nors kitas prisideda. Tačiau yra būdas, kuriuo įmokas mokantis sutuoktinis gali gauti naudos, jei sąskaitos turėtojas nori suteikti savo sutuoktiniui prieigą prie paskyros. Jie gali tai padaryti paskirdami savo sutuoktinį savo IRA naudos gavėjas.
Be to, naudos gavėju galite nurodyti ką nors kitą, o ne savo sutuoktinį. Tačiau tam tikros valstybės reikalauja, kad jūsų sutuoktinis pateiktų raštišką sutikimą, jei sąskaitos savininkas nori paskirti kitą gavėją. Dėl šios priežasties labai svarbu peržiūrėti naudos gavėjų pavadinimai periodiškai, kad nustatytų, ar reikia atlikti atnaujinimus ar pakeitimus.
Išėmimas iš IRA sąskaitos prieš jums suteikiamas automatiškai taikoma 10% bauda. Taip pat galite būti atsakingi už papildomus mokesčius nuo išimtos sumos.
Išėmimas iš IRA sąskaitos prieš jums suteikiamas automatiškai taikoma 10% bauda. Taip pat galite būti atsakingi už papildomus mokesčius nuo išimtos sumos.
Sutuoktinio IRA kūrimas
Sutuoktinių IRA veiksmingai leidžia susituokusioms poroms maksimaliai padidinti savo įmokas išėjus į pensiją, kai vienas partneris gali uždirbti mažai pajamų arba visai nedirbti. Kad galėtų gauti sutuoktinių IRA, poros turi atitikti kelis įgaliojimus, įskaitant:
- Bendros pajamų mokesčio deklaracijos pateikimas už metus, kuriais buvo sukurtas sutuoktinio IRA.
- Demonstruojant an uždirbtų pajamų arba kita tinkama kompensacija, kuri yra lygi arba viršija bendrą abiem IRA sumokėtų įnašų sumą.
Amžiaus ir įmokų ribos
Tradicinių IRA įmokų amžiaus ribos buvo panaikintos Kiekvienos bendruomenės senatvės padidinimo (SECURE) akto nustatymas, kuris paskatino didžiulius pokyčius pensijų planavimo srityje. Tai reiškia, kad nėra amžiaus ribos, kas gali prisidėti prie tradicinės IRA 2022 m. Taip pat nebuvo amžiaus ribos 2020 m. ar 2021 m. 2019 m. buvo nustatytas 70½ amžiaus tradicinių IRA įnašų amžiaus apribojimas, o Roth amžiaus apribojimas nebuvo nustatytas. IRA įnašai.
Pora, turinti pakankamai pajamų, gali finansuoti abi savo IRA iki tų metų leistinų maksimumų. Pavyzdžiui, 2021 ir 2022 m. didžiausia tradicinė IRA kaina yra 6,000 USD jaunesniems nei 50 metų asmenims. Ši suma padidėja iki 7,000 USD tiems, kurie yra 50 metų ir vyresni. Priklausomai nuo jų amžiaus, pora gali įnešti net 14,000 XNUMX USD prie savo dviejų IRA, o tai padvigubina per metus sutaupytas pensijas.
Roth IRA įnašai priklauso nuo poros bendro modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI). 2022 mokestiniais metais leidžiama mokėti visą įnašą, jei jų MAGI yra mažesnė nei 204,000 204,000 USD, o dalinis įnašas leidžiamas, jei MAGI yra nuo 214,000 214,000 USD iki XNUMX XNUMX USD. Joks įnašas neleidžiamas, jei jų MAGI viršija XNUMX XNUMX USD.
Sutuoktinių IRA reikalauja, kad dalyviai išlaikytų a aštrių žinių susijusių taisyklių mokesčių atskaitymai tradiciniams IRA įnašams, taip pat pajamų ribos, reikalingos Roth IRA tinkamumui. Tai padės asmenims įvertinti sprendimų, susijusių su jų plataus išėjimo į pensiją planavimo tikslus, mokesčių poveikį.
Ypatingi svarstymai
Sutuoktinių IRA egzistuoja nuo devintojo dešimtmečio. Tada Kongresas pripažino, kad nedirbantys susituokę asmenys turi turėti galimybę sutaupyti pensijai, leisdami savo sutuoktiniams prisidėti prie IRA. Asmenims buvo leista atidėti ne daugiau kaip 1980 2,250 USD IRA sau (2,000 250 USD) ir savo sutuoktiniams (XNUMX USD) ir gauti mokesčių atskaitą pagal 1981 m. ekonomikos atkūrimo mokesčio įstatymas (ERTA).
Ši investicinė priemonė bėgant metams labai išsivystė iki IRS nustatytų įmokų limitų. Limitai koreguojami atsižvelgiant į infliaciją ir kasmet pateikiami IRS. Ir asmenys gali pasirinkti prisidėti prie a tradicinė arba Rotho sutuoktinė IRA.
Tradicinė sutuoktinių IRA
Ši investicija priklauso nuo ikimokestinės įmokos kurie auga pagal atidėtus mokesčius, o tai reiškia, kad išėmimai apmokestinami tik kaip paprastosios pajamos kai sąskaitos turėtojas išima pinigus išėjus į pensiją.
Kita vertus, visa įmoka gali būti naudojama kaip mokesčių atskaita iš bendros metinės poros mokesčių deklaracijos, jei dirbančiam sutuoktiniui netaikomas darbdavio remiamas pensijų planas. Toliau pateiktoje lentelėje išryškinamos pajamų ribos, pagrįstos asmens MAGI ir bendra IRS leidžiamu atskaitymu 2022 m.:
| Kombinuotas MAGI | Atskaita |
| 204,000 USD ar mažiau | Visas išskaitymas iki bendros įmokos ribos |
| Nuo 204,000 USD iki 214,000 USD | Dalinis atskaitymas |
| $ 214,000 ar daugiau | Nėra išskaičiavimo |
Rotho sutuoktinis IRA
Asmenys gali įnešti dolerių atskaičius mokesčius Roth IRA, ar tai jiems patiems, ar savo sutuoktiniams. Kadangi įmokos neapmokestinamos, paskirstymai, paimti iš tokio tipo IRA, yra neapmokestinami tol, kol atitinkate tam tikrus reikalavimus, įskaitant:
- Pasitraukimas po 59½ metų
- Suteikti įnašus bent penkerių metų laikymo laikotarpiui
IRS leidžia asmenims tam tikromis aplinkybėmis anksti išsiimti pinigus, netaikant jokių nuobaudų. Nemokami pinigų išėmimai apima nekompensuotas medicinines išlaidas, sveikatos draudimo įmokas nedarbo metu, būsto pirkimą ar pagerinimą ir aukštojo mokslo išlaidas, be kita ko.
IRS leidžia asmenims tam tikromis aplinkybėmis anksti išsiimti pinigus, netaikant jokių nuobaudų. Nemokami pinigų išėmimai apima nekompensuotas medicinines išlaidas, sveikatos draudimo įmokas nedarbo metu, būsto pirkimą ar pagerinimą ir aukštojo mokslo išlaidas, be kita ko.
Skyrybos
Niekas niekada nenori galvoti skyrybos. Tačiau tai labai svarbus veiksnys, į kurį reikia atsižvelgti kalbant apie jūsų sutuoktinio IRA likimą, jau nekalbant apie bet kokį kitą jūsų turtą.
Jei jūs ir jūsų sutuoktinis teisiškai išsiskiria arba išsiskyrė iki metų pabaigos, jūsų sutuoktinis negali reikalauti jokių mokesčių atskaitymų už jūsų IRA sumokėtas įmokas. Tai reiškia, kad įnašai priklauso nuo individualių taupytojų ir duomenų teikėjų. Tiksliau tariant, jūs prisiimate atsakomybę reikalauti atskaityti savo įmokas, o jūsų sutuoktinis gali tai padaryti tik už savo įmokas.
Tačiau vien todėl, kad esate išsiskyręs, nereiškia, kad jūsų sutuoktinis negali pareikšti pretenzijų dėl jūsų turto, įskaitant jūsų sutuoktinio IRA. Tiesą sakant, jūsų sutuoktinis neturi būti naudos gavėjas, kad galėtų kontroliuoti jūsų IRA sąskaitą. Atsiskaitymas gali leisti jūsų IRA būti apvirto į tą, kurį laiko jūsų buvęs. Visada pravartu pasikonsultuoti su teisės specialistu dėl skyrybų ar skyrybų pasekmių.
Sutuoktinio IRA pavyzdys
Štai paprastas hipotetinis pavyzdys, rodantis, kaip veikia sutuoktinių IRA. Tarkime, jūs ir jūsų sutuoktinis turite savo IRA, kuriuos atidarėte ir finansavote prieš susituokdami. Jūsų sutuoktinis nusprendžia likti namuose, kol dirbate ir uždirba 125,000 XNUMX USD per metus. Norite, kad jūsų sutuoktinis galėtų turėti šiek tiek pinigų išėjus į pensiją, net jei jis nedirba.
Jūsų finansinis patarėjas siūlo padalyti pinigus tarp abiejų sąskaitų. Tai galite padaryti nesunkiai sumokėdami vienodas įmokas iki didžiausios kiekvieno iš jūsų – 6,000 6,000 USD jums ir 50 6,000 USD jūsų sutuoktiniui, nes abu esate jaunesni nei 6,000 metų. Atminkite, kad pagal IRS taisykles negalite viršyti didžiausios įmokos ribos. XNUMX USD savo reikmėms. Tai leidžia jums įnešti XNUMX USD į savo sutuoktinio IRA. Norėdami gauti teisę, mokesčių deklaracijas turite pateikti kartu.
Kas yra sutuoktinio IRA?
Sutuoktinio IRA yra speciali pensijų taupymo sąskaita, leidžianti dirbančiam asmeniui mokėti įmokas į IRA už savo sutuoktinį. Sutuoktiniai, kurių vardu mokamos įmokos, gali būti nedirbantys arba turėti labai mažas pajamas. Tačiau, kad būtų galima gauti, dirbančio / įmokas mokančio sutuoktinio pajamos turi būti lygios arba viršyti abiejų asmenų įmokėtą sumą. Abu sutuoktiniai turi pateikti bendras mokesčių deklaracijas, jei prisideda prie sutuoktinio IRA. Nors vienas sutuoktinis prisideda, sąskaita nėra bendra, o tai reiškia, kad nurodytas sutuoktinis yra sąskaitos savininkas. Sutuoktinis IRA gali būti tradicinis arba Roth IRA.
Kaip galiu atidaryti sutuoktinio IRA?
Galite naudoti savo sutuoktinio vardu turimą sąskaitą, kurią galite finansuoti. Arba galite atidaryti visiškai naują paskyrą savo sutuoktinio vardu taip pat, kaip atidarytumėte savo. Turėsite kreiptis į brokerį, finansinių paslaugų bendrovę, investicinį namą arba robo patarėją. Bet kuris iš šių subjektų gali atidaryti jums sąskaitą. Jums reikės tam tikros pagrindinės informacijos, įskaitant jūsų vardą, adresą, socialinio draudimo numerį ir gimimo datą, taip pat jūsų sutuoktinio duomenis. Abu sutuoktiniai turi kartu pateikti metines mokesčių deklaracijas, kad atitiktų reikalavimus.
Kokios yra sutuoktinio IRA taisyklės?
IRS galioja tam tikros taisyklės, susijusios su sutuoktinių IRA. Pavyzdžiui, sutuoktinio IRA niekada nėra bendra sąskaita, net jei vienas sutuoktinis prisideda prie sąskaitos. Iš esmės naudos gauna tik sutuoktinis, kurio vardas yra sąskaitoje. Be to, abu sutuoktiniai privalo pateikti bendras mokesčių deklaracijas. Asmenys ne tik privalo laikytis metinių įmokų limitų, bet ir įmokas mokančio sutuoktinio pajamos turi būti didesnės arba lygios už abiejų sutuoktinių įmokas.
Bottom Line
Kiekvienas nori turėti savo lizdinį kiaušinį, kai išeis į pensiją. Tačiau tai gali būti šiek tiek sudėtinga, jei esate bedarbis arba neuždirbate pakankamai pinigų, kad galėtumėte juos atidėti. Bet jei esate vedęs, vis tiek galite prisidėti, jei sutuoktinis už jus mokėtų įnašus į sutuoktinio IRA. Jei nuspręsite tai padaryti, įsitikinkite, kad žinote įmokų limitus, išskaitymo ir išėmimo taisykles ir kad abu kartu pateikiate mokesčių deklaracijas.
Patarėjo įžvalga
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Andželas, Kalifornija
IRA negali turėti kartu sutuoktiniai. Jis gali būti laikomas tik vieno asmens vardu.
Tačiau vienas sprendimas, atsižvelgiant į tai, ką bandote pasiekti, būtų paskirti sąskaitos savininko sutuoktinį savo įgaliojimu. Įjungus ribotą įgaliojimą, sutuoktinis būtų įgaliotas atlikti sandorius sąskaitoje; pilnas įgaliojimas leistų sutuoktiniui atlikti išėmimus ir pervedimus ir iš sąskaitos.
Turėtumėte pasiteirauti maklerio įmonės, kuri yra jūsų IRA saugotojas, kad sužinotumėte, ar ji gali priimti įgaliojimą; gali reikėti užpildyti nuosavybės teisę turinčią leidimo formą.
Šaltinis: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo