Kapitalo prieaugis už paveldėtą turtą: kiek tai jums kainuos

Paveldėjimas yra netikėtas atvejis, galintis visiškai pagerinti kažkieno finansinę padėtį, tačiau dėl to jūsų mokesčiai gali būti sudėtingi. Jei tu paveldėti turtą ar turtą, priešingai nei grynaisiais pinigais, jūs paprastai neturite mokėti mokesčių, kol neparduosite šio turto. Tada šie kapitalo prieaugio mokesčiai apskaičiuojami naudojant tai, kas vadinama padidintų sąnaudų pagrindu. Tai reiškia, kad mokesčius mokate tik nuo vertės padidėjimo, kuris atsiranda po to, kai paveldėsite turtą. A finansinis patarėjas gali padėti užtikrinti, kad deklaracijas pateikiate teisingai. Išskaidykime, kaip apmokestinamas paveldimo turto kapitalo prieaugis.

Jei paveldėsite turtą, mokesčių nemokėsite automatiškai

Yra trys pagrindinės mokesčių rūšys, apimančios paveldėjimą:

• Paveldėjimo mokesčiai - Tai mokesčiai, kuriuos moka įpėdinis dėl jų paveldimo turto vertės. Nėra federalinių paveldėjimo mokesčių ir tik šešios valstijos taiko bet kokios formos paveldėjimo mokestį. Atsižvelgiant į tai, kad paveldėjimo mokesčiai yra būdingi valstybei, ši tema nepatenka į šio straipsnio taikymo sritį.

• Nekilnojamojo turto mokesčiai - Tai mokesčiai, mokami iš turto pati, kol kas nors nepaveldės iš jos. Nekilnojamojo turto mokestis turi minimalią ribą. 2021 metais ši riba buvo 11.7 mln. Kaip ir visų kitų mokesčių kategorijų atveju, vyriausybė apmokestina tik tą sumą, kuri viršija šią minimalią ribą, o tai reiškia, kad jei jūsų turto vertė yra 11,700,001 XNUMX XNUMX USD, vyriausybė apmokestins 1 doleriu. Likusi dalis yra neapmokestinama.

• Kapitalo prieaugio mokesčiai – Tai mokesčiai bet kokio turto, kurį įpėdinis paveldi per palikimą, vertės padidėjimas. Jie apmokestinami tik tada, kai parduodate turtą siekdami naudos, o ne tada, kai paveldi.

Pinigai, kuriuos paveldėsite, apmokestinami paveldėjimo mokesčiais (jei taikoma) arba turto mokesčiais. Paveldėjimo mokesčių atveju – taip jūsų pareiga pateikti bylą ir sumokėti šį mokestį. Turto mokesčio atveju IRS turtą apmokestina tiesiogiai. Todėl neįprasta, kad įpėdinis už paveldėtus grynuosius pinigus būtų skolingas bet kokius mokesčius, įskaitant pajamų mokestį.

Istorija tęsiasi

IRS automatiškai neapmokestina jokios kitos nuosavybės formos, kurią galite paveldėti. Tai reiškia, kad jei paveldėsite turtą, akcijas ar bet kokios kitos formos turtą, jūs paprastai neturėsite skolingi mokesčiai, kai paveldėsite. Pavyzdžiui, jei paveldėsite savo senelių namą, IRS neapmokestins jūsų turto vertės, kai jį gausite. (Tam tikromis konkrečiomis aplinkybėmis yra šios taisyklės išimčių. Dažniausiai šios išimtys taikomos pajamas generuojančiam turtui, pavyzdžiui, investicijoms į pajamas, pensijų sąskaitos arba vykdomas verslas.)

Tačiau jūs būsite skolingi kapitalo prieaugio mokesčiams, jei nuspręsite parduoti šį turtą.

Kapitalo prieaugis apmokestinamas padidintu pagrindu

Kai paveldite turtą, nesvarbu, ar tai būtų nekilnojamasis turtas, vertybiniai popieriai ar beveik bet kas kita, IRS taiko tai, kas vadinama sustiprintas pagrindas į tą turtą. Tai reiškia, kad mokesčių tikslais bazinė turto kaina nustatoma į jos vertę tą dieną, kai jį paveldėjote. Jei paveldėsite turtą ir nedelsdami jį parduodate, už tą turtą jums nereikės mokėti jokių mokesčių.

Kapitalo prieaugio mokesčiai sumokami parduodant turtą. Jos apmokestinamos tik pelnu (jei toks yra), kurį gaunate iš šio pardavimo. Pavyzdžiui, pasakykite, kad perkate akcijas už 10 USD. Vėliau parduodi ta pati akcija už 50 USD. Jūs būsite skolingi kapitalo prieaugio mokesčiams už 40 USD, kuriuos uždirbote iš šios operacijos.

Apskaičiuojant kapitalo prieaugio mokestį atsižvelgiama į dvi kainas: pardavimo kaina (už kiek pardavėte turtą) ir pradinės kainos pagrindu (už kiek jį nusipirkote). Mūsų pavyzdyje šių akcijų pardavimo kaina yra 50 USD, o pradinė kaina yra 10 USD. Jūs esate apmokestinami nuo skirtumo, dėl kurio vėlgi gauname 40 USD apmokestinamųjų pajamų.

Dabar apsvarstykite scenarijų, kad jūsų seneliai nusipirko namą prieš daugelį metų už 100,000 500,000 USD. Šiandien jo vertė išaugo ir yra verta 400,000 XNUMX USD. Jei jie parduotų namą, jie sumokėtų kapitalo prieaugio mokesčius už XNUMX XNUMX USD:

• Pardavimo kaina (500,000 100,000 USD) – pradinė kaina (400,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD

Tačiau vietoj to jie miršta ir perduoti namą tau. Tuo metu, kai paveldėsite, IRS laikys, kad pradinė namo išlaidų bazė padidinta iki dabartinės rinkos vertės. Tai reiškia, kad pardavus jį iš karto, nemokėsite kapitalo prieaugio mokesčių:

Kita vertus, pasakykite, kad laikote namą metus, per tą laiką šio namo kaina pakyla 100,000 100,000 USD. Jei jį parduosite, būsite skolingi kapitalo prieaugio mokesčiams tik nuo XNUMX XNUMX USD:

• Pardavimo kaina (600,000 500,000 USD) – padidinta pradinė kaina (100,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD apmokestinamas kapitalo prieaugis

Padidintas išlaidų pagrindas reiškia, kad gana retai įpėdiniai moka didelius mokesčius už bet kokią palikimo sumą.

Bottom Line

Yra keletas būdus, kaip išvengti kapitalo prieaugio mokesčio mokėjimo už paveldėtą turtą į kuriuos verta atsižvelgti, jei esate turto ar patikos turto gavėjas. Kai paveldite turtą, IRS taiko vadinamąjį padidintų išlaidų pagrindą. Jūs automatiškai nemokate mokesčių už bet kokį paveldėtą turtą. Jei parduodate, esate skolingi kapitalo prieaugio mokesčiams tik už bet kokį pelną, kurį turtas gavo nuo tada, kai jį paveldėjote.

Mokesčių patarimai

• Kapitalo prieaugis gali būti viena iš sudėtingiausių mokesčių kodekso dalių. Laimei, a finansinis patarėjas gali paaiškinti, kaip geriausiai elgtis šiose situacijose. Rasti kvalifikuotą finansų patarėją neturi būti sunku. Nemokamas „SmartAsset“ įrankis suderina jus su ne daugiau kaip trimis finansų patarėjais jūsų vietovėje, o jūs galite nemokamai apklausti savo patarėjus, kad nuspręstumėte, kuris iš jų jums tinka. Jei esate pasirengęs rasti patarėją, Pradėk dabar.

• Naudokite nemokamą federalinio pajamų mokesčio skaičiuoklė kad greitai įvertintumėte, kiek būsite skolingi „dėdei Semui“.

Nepraleiskite naujienų, kurios gali turėti įtakos jūsų finansams. Gaukite naujienų ir patarimų kad galėtumėte priimti protingesnius finansinius sprendimus naudodami „SmartAsset“ kas savaitę gaunamą el. Tai 100% nemokama ir galite bet kada atsisakyti prenumeratos. Užsiregistruoti šiandien.

Nuotraukų kreditas: ©iStock.com/designer491