Kai mylimas žmogus miršta, tai gali būti emocinė patirtis. Deja, mirusiojo finansų tvarkymas gali padidinti šį stresą. Nors dauguma žmonių žino, kad reikia pateikti galutinę mokesčių deklaraciją už mirusįjį, dauguma žmonių nežino, kaip elgtis su pajamomis, gautomis po asmens mirties. Šios pajamos yra žinomos kaip „pajamos, susijusios su mirusiuoju“ (IRD), ir jos turi savo specialias taisykles. Apsvarstykite galimybę dirbti su a finansinis patarėjas kaip ruošiatės an turto planas arba įgyvendinti mylimo žmogaus turto planą.
Kas yra pajamos mirusiojo atžvilgiu?
Pajamos, susijusios su mirusiuoju (IRD) – tai pajamos, gautos po asmens mirties, bet neįtrauktos į galutinę asmens mokesčių deklaraciją. Kada gavėjai perimti mirusio žmogaus finansus, situacija gali komplikuotis. Tai ypač aktualu, jei jie turėjo verslą, turėjo įvairių bankų ir investicinių sąskaitų arba buvo netvarkingi.
IRD pavyzdžiai:
Negautas atlyginimas, darbo užmokestis, priedai, komisiniai ir atostogų ar ligos pašalpa
Paskirstymai iš atidėtos kompensacijos
Apmokestinami paskirstymai iš pensijų sąskaitų
Palūkanos už banko sąskaitas
Dividendai ir kapitalo prieaugio nuo investicijų
Gautinos sumos, sumokėtos palikėjo nuosavybei priklausančiai smulkiai įmonei (tik grynaisiais pinigais)
Tai geras priminimas, kad žmonės turėtų turėti išsamų finansinių sąskaitų ir investicijų sąrašą, kuriuo naudos gavėjai galėtų remtis. Taip jiems bus pateiktas darbų sąrašas, kad praneštumėte apie jūsų mirtį ir išvengtumėte sąskaitų pasimetimo maišant.
Kaip apmokestinamas IRD?
IRD yra pajamos, kurios būtų įtrauktos į mirusiojo pajamas mokesčių deklaravimas jei jie nebūtų mirę. Jei šios pajamos nebuvo įtrauktos į galutinę mokesčių deklaraciją, tada jos laikomos IRD. Kur pranešama apie IRD, priklauso nuo to, kas gavo pajamas. Jei sumokama į turtą, ji turėtų būti įtraukta į patikėjimo deklaraciją. Kai IRD sumokama tiesiogiai naudos gavėjui, naudos gavėjas turėtų jį įtraukti į savo mokesčių deklaraciją.
Jei nekilnojamojo turto mokesčiai mokami nuo gautų IRD, mokesčių įstatymas leidžia atskaityti pajamų mokestį už sumokėtus nekilnojamojo turto mokesčius. Gavėjai, kurie praleido IRD nekilnojamojo turto mokesčio atskaitą, galite pakeisti mokesčių deklaracijas, kad jos reikalautų.
IRD poveikis pensijų sąskaitoms
Išėjimo į pensiją sąskaitas taip pat gali paveikti IRD. Kai investuotojai sensta, jie turi pradėti imti reikalingų minimalių paskirstymų (RMD) iš tradicinių IRA, 401(k)s ir kitų apmokestinamų išėjimo į pensiją sąskaitų. Šių sąskaitų gavėjai turi laikytis paskirstymo taisyklių ir atlikti privalomus paskirstymus.
Mirusiojo mirties metų RMD laikomi jų turto dalimi. Kai mirusio asmens turto vertė viršija 11.7 mln. USD (2021 m. ribos), potencialas turto mokesčiai gali būti reikšmingas.
Nekilnojamojo turto mokesčių ir pajamų mokesčių derinys apmokestinamose išėjimo į pensiją sąskaitose gali labai sumažinti palikimo vertę. Mokesčių įstatymas leidžia atskaityti nekilnojamojo turto mokesčius, susijusius su sumomis, nurodytomis kaip IRD, siekiant sumažinti šio dvigubo apmokestinimo poveikį.
Bottom Line
IRD gali greitai apsunkinti mirusiojo turto ir naudos gavėjų finansus. Yra galimybių sutaupyti mokesčių, tačiau taisyklės gali būti sunkiai suprantamos net ir labiausiai finansiškai pasirengusiems žmonėms. Dėl šios priežasties naudinga pasitelkti finansų patarėją ir mokesčių specialistą, kad įsitikintumėte, jog jums netrūksta pajamų ar turto ir kad jūsų mokesčių sąskaita nėra didesnė nei turėtų būti.
Patarimai apie nekilnojamojo turto planavimą
Žinojimas, kaip taikyti IRD mirusio asmens turtui, gali būti iššūkis. Sunku susikaupti ties neįprastomis taisyklėmis ir situacijomis, kai tave jau blaško emocinis mylimo žmogaus netekties poveikis. Patikimas finansų patarėjas padės jums išgyventi šį sudėtingą laikotarpį, kad galėtumėte atsekti sąskaitas ir išvengti praleistų galimybių sutaupyti mokesčių. Rasti finansų patarėją neturi būti sunku. „SmartAsset“. finansinio patarėjo atitikimo įrankis gali greitai suderinti jus su keliais patarėjais jūsų vietovėje. Jei esi pasiruošęs, Pradėk dabar.
mūsų mokesčių deklaracijos skaičiuoklė jūsų buvimo vietą, šeimyninę padėtį, pajamas ir išlaikytinius. Tai leidžia įvertinti poveikį jūsų mokėtiniems mokesčiams, atsižvelgiant į jūsų pajamų, išlaikytinių ir federalinio išskaitymo pokyčius.
Nuotraukų kreditas: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Pranešimas Pajamos mirusiojo atžvilgiu (IRD) pirmiausia pasirodė „SmartAsset“ tinklaraštis.
Šaltinis: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html