Ar jums reikia pateikti „Living Trusts“ mokesčių deklaraciją?

Gyvas trestas yra įprastas sprendimas daugeliui žmonių, turinčių turto planavimo poreikių. Tačiau mažai žmonių žino apie jo mokesčių deklaravimo reikalavimus. Paprastai bet koks pasitikėjimas, kurio metinės pajamos yra bent 600 USD, turi pateikti federalinę deklaraciją. Tačiau atšaukiamam patikos fondui arba patikėjimo davėjui, kurį kontroliuoja jį įsteigęs asmuo, tie savininkai turi įtraukti patikėjimo teisę į asmeninę grąžą, o pats patikos fondas nepateikiamas. Štai ką reikia žinoti.

A finansinis patarėjas gali padėti rasti atsakymus į pasitikėjimo ir mokesčių klausimus.

Gyvo pasitikėjimo pagrindai

A gyvas pasitikėjimas yra viena iš kelių patikos fondų rūšių, dažnai naudojamų planuojant nekilnojamąjį turtą. Gyvas trestas yra priemonė, kuria galima kontroliuoti, kur nukeliauja turtas prieš mirtį arba po jo. Jis gali padėti įpėdiniams praleisti testamentą, išvengti konservatorijos neveiksnumo atveju ir nurodyti, kaip turtas bus paliktas nepilnamečiams vaikams, be kita ko.

Norėdami įsteigti gyvą trestą, advokatas surašo tresto steigimo dokumentus. Tada turtas perduodamas patikėtiniui, prižiūrinčiam patikos fondą. Patikėtinis gali būti pradinis turto savininkas, vadinamas davėju, arba kas nors kitas, kurį paskyrė davėjas. Patikėtinis yra įpareigotas valdyti turtą nurodytų naudos gavėjų naudai.

Gyvi trestai atsiranda a veislių skaičius. Turto perdavimas į neatšaukiami pasitikėjimai negalima atšaukti. Atšaukiami patikos fondai leisti davėjui pakeisti arba atšaukti patikėjimo sąlygas. Vedybiniai pasitikėjimai yra neatšaukiamas gyvas pasitikėjimo fondas, leidžiantis perleisti turtą pergyvenusiam sutuoktiniui neapmokestinant. Suteikėjo patikos fondai, kuriuose davėjas išlaiko turto kontrolę, mokesčių tikslais traktuojami kaip atšaukiami patikos fondai.

„Living Trust Tax“ deklaravimo reikalavimai

Pastatas, kurio pajamos per mokestinius metus viršija 600 USD privaloma pateikti federalinę pajamų mokesčio deklaraciją. Patikėtinis išduoda 1041 formą, kurioje nurodo patikos fondo pajamas. Net jei jis nepraneša apie 600 USD pajamų, patikos fondas turi pateikti deklaraciją, jei jos naudos gavėjas yra nerezidentas. Tačiau yra šios taisyklės išimčių.

Istorija tęsiasi

Viena šios taisyklės išimtis yra patikėjimo fondas, kuriame patikos fondo davėjas išlaiko patikos fondo turto kontrolę. Patikos davėjo patikos atveju patikos davėjas turi pranešti apie patikos fondo pajamas savo asmeniniame 1040. Suteikėjas taip pat yra atsakingas už bet kokių mokesčių, mokėtinų nuo patikos fondo pajamų, mokėjimą.

Kita taisyklės, kad gyvi trestai privalo teikti mokesčių deklaracijas, išimtis yra atšaukiamas santuokinis pasitikėjimas, kuriame gyvena abu sutuoktiniai. Tokiu atveju pajamos iš patikos turto nurodomos asmeninėse sutuoktinių grąžose, o patikos fondas nepateikia 1041 formos.

Tačiau kai vienas sutuoktinis miršta, viskas pasikeičia. Tuo metu to sutuoktinio turto dalis, esanti atšaukiamame gyvame treste, tampa neatšaukiama. Patikos fondas turi pateikti tų metų 1041 formą, pranešdamas ir sumokėdamas mokesčius už pajamas iš mirusio sutuoktinio turto dalies. Paprastai tai yra pusė patikos fondo turto. Vėliau neatšaukiamas pasitikėjimas kasmet pateiks deklaraciją, atsižvelgdamas į pajamų lygio reikalavimus.

Patikos fondai taip pat turi pateikti mokesčių formą, vadinamą a Tvarkaraštis K-1 ir pateikti jį patikos gavėjams. Tai apibendrins visas lėšas, kurias patikėjimas paskirstys naudos gavėjams. Patikos gavėjai turi pranešti apie visus gautus iš patikos fondo apie savo asmenines grąžas.

Bottom Line

Gyvi trestai daugeliu atvejų turi pateikti mokesčių deklaracijas, jei tam tikrais mokestiniais metais turi 600 USD ar daugiau pajamų. Jiems taip pat gali tekti pateikti pareiškimą, jei gyvas trestas yra davėjo kontroliuojamas trestas arba atšaukiamas santuokinis trestas ir abu sutuoktiniai vis dar gyvena. Patikos fondai, pateikiantys mokesčių deklaracijas, tai daro naudodami 1041 formą. Tačiau davėjo kontroliuojamų ir atšaukiamų patikos fondų davėjai praneša apie patikos pajamas pagal savo asmenines deklaracijas. Gyvi trestai taip pat teikia naudos gavėjams K-1 sąrašo formas, kuriose per metus jiems sumokėtos išmokos ir lėšos.

Turto planavimo patarimai

• Gyvi trestai gali būti veiksmingos nekilnojamojo turto planavimo priemonės, tačiau geriausia jais pasinaudoti padedant finansų patarėjui. Surasti jį neturi būti sunku. Nemokamas „SmartAsset“ įrankis suderins jus su ne daugiau kaip trimis finansiniais patarėjais, kurie aptarnauja jūsų sritį, o jūs galite nemokamai apklausti savo patarėjus, kad nuspręstumėte, kuris iš jų jums tinka. Jei esate pasirengęs rasti patarėją, kuris padėtų pasiekti jūsų finansinius tikslus, Pradėk dabar.

• Turto planavimas gali būti sudėtingas, ir tai ypač aktualu, jei esate asmuo, turintis daug turto. Norėdami įsitikinti, kad turite viską, ko jums reikia, perskaitykite esminius dalykus turto planavimo įrankiai turtingiems investuotojams.

• Paveldėjimas paprastai nelaikomas pajamomis, tačiau tam tikros rūšies paveldimas turtas gali turėti mokesčių pasekmių. Prieš išleisdami ar investuodami į palikimą, skaitykite daugiau paveldimo turto mokesčiai ir lengvatos.

Nuotraukų kreditas: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Pranešimas Ar „Living Trust“ turi pateikti mokesčių deklaraciją? pirmiausia pasirodė „SmartAsset“ tinklaraštis.