Savo darbo metus praleidote kaupdami pensijai. Tačiau taip pat įsitikinote, kad reguliariai aukojate labdarai. Kai išeisite į pensiją, jūsų pajamos gali būti ribotos. Tačiau nenorite atsisakyti savo filantropinių tikslų. Taigi, kaip galite ir toliau aukoti savo mėgstamai labdarai išėjus į pensiją?
Pinigai iš individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA) gali būti paaukoti labdarai. Dar daugiau, jei sulaukei tokio amžiaus, kai tau reikia reikalingų minimalių paskirstymų (RMD) iš savo tradicinių IRA, galite nemokėti už juos mokesčių, paaukodami tuos pinigus labdarai. Ir yra gerų naujienų, jei norite tai padaryti, nes ši mokesčių lengvata 2015 m. tapo nuolatine. Tiesiog turite atidžiai laikytis taisyklių. Štai ką reikia žinoti.
Pagrindiniai taksieji
- IRA lėšos gali būti naudojamos labdarai, jei tai daroma teisingai.
- Labdaros aukos, gautos iš IRA, vadinamos kvalifikuotais labdaros paskirstymais.
- Mokesčių lengvatos labdarai aukojimams negali būti derinamos su mokesčių lengvata santaupoms pensijai.
- Iš IRA gautos aukos gali patenkinti visą arba dalį IRA reikalaujamų minimalių paskirstymų mokestiniais metais.
- IRA patikėtinis turi pranešti apie QCD sąskaitos savininko metinės mokesčių deklaracijos 1099-R formoje.
Kaip veikia kvalifikuotas labdaros paskirstymas (QCD).
Paskirstymas iš tradicinės IRA paprastai apima mokesčius, nes sąskaitos turėtojas nemokėjo mokesčių už pinigus, kai įnešė įnašą. Tačiau 70½ metų ir vyresni sąskaitų turėtojai, kurie įmoka tiesiogiai iš a tradicinė IRA kvalifikuotai labdaros organizacijai gali paaukoti iki 100,000 XNUMX USD, nelaikant to apmokestinamu paskirstymu. Išskaitymas veiksmingai sumažina donoro pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI).
Aukotojai turi laikytis IRS taisyklių dėl kvalifikuotų labdaros paskirstymo (QCD), kad nemokėtų mokesčių už auką. Tai vadinama labdaros IRA perkėlimu. Dauguma bažnyčių, ne pelno labdaros organizacijų, švietimo organizacijų, ne pelno ligoninių ir medicinos tyrimų organizacijų yra tokios kvalifikuotas 501(c)3 organizacijose. Labdara taip pat nemokės mokesčių už auką.
Ši mokesčių lengvata reiškia, kad donoras negali reikalauti, kad auka būtų atskaityta A tvarkaraštis savo mokesčių deklaracijos. Tačiau dauguma mokesčių mokėtojų tikriausiai nenurodys savo atskaitymų formoje, ypač dėl to, kad Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas (TCJA) padidino bazinį standartinį atskaitymą. Standartinė atskaita už 2022 ir 2023 mokestinius metus nurodyta toliau esančioje lentelėje:
| 2022 ir 2023 m. standartiniai atskaitymai | ||
|---|---|---|
| Bylos būsena | 2022 | 2023 |
| vienas | $12,950 | $13,850 |
| Vedęs paduoti atskirai | $12,950 | $13,850 |
| Namų vadovas | $19,400 | $20,800 |
| Vedęs kartu paduoti | $25,900 | $27,700 |
| Pergyvenęs sutuoktinis | $25,900 | $27,700 |
Šaltiniai: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021–45 m ir Internal Revenue Service Rev. Proc. Vidaus pajamų biuletenis: 2022–45 m
Mokesčių mokėtojai, kurių metinės pajamos turi įtakos jų Medicare įmokoms, taip pat gali pastebėti, kad ši nuostata padeda kontroliuoti įmokų išlaidas.
Jei detalizuojate savo išskaitymus, galite reikalauti, kad aukotumėte iš lėšų iš ne IRA šaltinių.
Jei detalizuojate savo išskaitymus, galite reikalauti, kad aukotumėte iš lėšų iš ne IRA šaltinių.
Kvalifikuotas labdaros paskirstymas (QCD) ir IRA paskirstymas
RMD yra pinigų suma, kurią investuotojas turi išimti iš tam tikrų pensijų sąskaitų, įskaitant IRA. Minimalus amžius pradėti vartoti RMD buvo 70½ iki Kiekvienos bendruomenės nustatymas, kad būtų galima padidinti išėjimo į pensiją (SAUGU) Įstatymas padidino jį iki 72. Todėl tradiciniai IRA savininkai turi pradėti vartoti RMD sulaukę 72 metų arba susilaukti mokesčių nuobaudų.
Bet kokios aukos, gautos tiesiogiai iš IRA, gali atitikti visus arba dalį IRA RMD mokestiniais metais. Labdaros organizacija turi gauti auką iki gruodžio 31 d., kad suma būtų įtraukta į tų metų mokesčių deklaraciją.
QCD yra geras pasirinkimas asmenims, kurie kitu atveju negalėtų išskaityti visų ar dalies savo labdaros aukų dėl IRS taisyklės, draudžiančios atskaityti aukų sumas, kurios viršija 60 % mokesčių mokėtojo AGI. Gali atrodyti, kad ši taisyklė galioja tik turtingiems mokesčių mokėtojams, kurie dosniai aukoja, bet taip pat turi įtakos visiems išėjusiems į pensiją, turintiems mažas ar neturinčius pajamų, kurie vis dar nori paaukoti atskaitomybę.
Roth IRA nereikalauja platinimo, kol sąskaitos savininkas yra gyvas, todėl ši nuostata jiems netinka.
Roth IRA nereikalauja platinimo, kol sąskaitos savininkas yra gyvas, todėl ši nuostata jiems netinka.
IRA dovanojimas po mirties
Kitas būdas paaukoti IRA turtą yra turtas po donoro mirties, įvardijant labdaros organizaciją kaip paskirtą naudos gavėjas IRA. Kai tai bus padaryta, labdaros organizacija gauna bet kokią sąskaitos turto dalį, kurią savininkas nurodo naudos gavėjo formoje, kai atsiskaitoma už palikimą.
Labdaros organizacijos (ar labdaros organizacijų) įvardijimas naudos gavėju ir lėšų iš IRA paaukojimas po jūsų mirties, o ne tai darant, kol esate gyvas, turi tam tikrų papildomų privalumų. Galite ne tik pasirinkti tam tikrus procentus skirti savo įpėdiniai ir labdaros organizacijoms, bet taip pat galite panaudoti lėšas finansinei paramai jums artimoms ir brangioms priežastims. Jei nuspręsite visą savo sąskaitos likutį perkelti į tikslą, ta labdara gaus visą naudą.
Taip pat yra mokesčių lengvatų, susijusių su IRA dovanojimu po jūsų mirties. Pavyzdžiui, jūsų įpėdiniai nebus atsakingi už pajamų mokesčius, kai turtas bus paskirstytas. Be to, bet koks turto mokesčiai gali būti kompensuojamas labdaros mokesčių atskaitymu, jei dovanojamo turto vertė yra įtraukta į bendrą turtą.
Paskirstymai iš PAPRASTOS IRA negali būti QCD.
Paskirstymai iš PAPRASTOS IRA negali būti QCD.
Reikalavimai padavimui
Jei nuspręsite paaukoti per savo IRA registruotai labdaros organizacijai, turite pranešti apie pervedimą. IRA patikėtinis turi naudoti IRS forma 1099-R pranešti apie QCD sąskaitos savininko metinėje mokesčių deklaracijoje. Savininkai taip pat turėtų registruoti aukojimo datą, sąskaitą, iš kurios buvo paaukota, suteiktą sumą ir labdarą, kuri gavo auką.
Norint patvirtinti atskaitymą, taip pat reikalingas labdaros organizacijos kvitas, kuriame būtų nurodyta, kad aukotojas mainais už įnašą negavo prekių ar paslaugų. Aukos suma sumažinama bet kokių mainais gautų prekių ar paslaugų verte ir ta aukos dalis bus apmokestinama.
Ar IRA paskirstymas labdarai neapmokestinamas?
Tradiciniai IRA paskirstymai laikomi apmokestinamomis pajamomis, o tai reiškia, kad turėsite mokėti mokesčius už sumą, kurią išimsite iš savo sąskaitos. Tačiau ta pati taisyklė netaikoma labdaros aukoms. IRS leidžia naudoti reikalaujamus minimalius paskirstymus iš savo IRA kaip kvalifikuotą labdaros paskirstymą neapmokestinant. Tačiau atminkite, kad jūs negalite reikalauti mokesčių atskaitymo už paaukotą sumą.
Kas yra geresnė mokesčių lengvata: labdaros įnašai iš akcijų ar IRA?
Aukojimas iš savo IRA kaip kvalifikuotas labdaros paskirstymas reiškia, kad nemokėsite jokių mokesčių nuo paaukotos sumos taip pat, kaip mokėtumėte, jei gautumėte reikiamą minimalų paskirstymą kaip pajamas. Tačiau jūs negalėsite reikalauti, kad suma būtų išskaityta iš savo metinės mokesčių deklaracijos. Tačiau įnašas iš akcijų ilgainiui gali turėti daugiau naudos, ypač jei akcijas laikėte ilgiau nei metus, o jų vertė padidės iki padovanojimo. Tai leidžia atimti visą akcijų tikrąją rinkos vertę, nerealizuojant kapitalo prieaugio.
Kokio amžiaus galiu atlikti kvalifikuotą labdaros paskirstymą iš savo IRA?
Galite pradėti teikti kvalifikuotus labdaros paskirstymus iš savo IRA, kai tik jums sukaks 70½. Atminkite, kad bet kokie QCD, sugeneruoti iš jūsų IRA, turi būti apriboti sumomis, kurias IRS apmokestintų kaip įprastas pajamas.
Kokios labdaros organizacijos gali gauti kvalifikuotą labdaros paskirstymą?
Galite atlikti kvalifikuotus labdaros paskirstymus bet kuriai 501(c)(3) organizacijai. Tai vienintelės grupės, galinčios gauti iš mokesčių atskaitomas aukas. Tie, kurie neatitinka reikalavimų, yra privatūs fondai ir donorų konsultuojamos grupės.
Bottom Line
IRA naudojimas labdarai paaukoti gali padėti sumažinti mokesčių sąskaitą ir padėti vertingam reikalui. Paskirstymas turi būti atliekamas tiesiogiai labdaros organizacijai, o ne savininkui ar naudos gavėjui. Visi paskirstymo čekiai turi būti sumokėti labdaros organizacijai, kitaip jie bus skaičiuojami kaip apmokestinami paskirstymai. Pasitarkite su savo IRA saugotoju, kaip tai padaryti, ir būtinai palikite pakankamai laiko, kad lėšos pasiektų labdarą.
Šaltinis: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo