Štai kaip pranešti apie Roth IRA konversijas, susijusias su mokesčiais

Ekspertai teigia, kad jei 2022 m. atlikote Roth asmeninės išėjimo į pensiją sąskaitos konversiją, šį sezoną galite turėti sudėtingesnę mokesčių deklaraciją. 

Strategija, kuri perveda išankstinį mokestį arba neatskaitomas IRA lėšų Roth IRA būsimam neapmokestinamam augimui, paprastai yra populiaresnis per a akcijų rinkos nuosmukis nes galite konvertuoti daugiau turto už mažesnę sumą doleriais. Nors kompromisas yra išankstiniai mokesčiai, konvertuodami mažesnės vertės investicijas galite gauti mažiau pajamų.

„Už savo pinigus gausite daugiau pinigų“, – sakė Jimas Guarino, sertifikuotas finansų planuotojas ir „Baker Newman Noyes“ Vuburne, Masačusetso valstijoje, vykdantysis direktorius. Jis taip pat yra atestuotas buhalteris.

Daugiau iš "Personal Finance":
Mokesčių sezonas individualiems pareiškėjams prasideda sausio 23 d., sako IRS
Štai 3 pagrindiniai žingsniai, kuriuos reikia atlikti prieš prasidedant 2023 m. mokesčių pateikimo sezonui
Mokesčių mokėtojų advokatas sako, kad po 2022 m. mokesčių mokėtojų „nelaimės“ IRS 2023 m. mokesčių sezoną pradės stipriau

Jei Roth konversiją atlikote 2022 m., gausite 1099-R forma iš jūsų saugotojo, įskaitant platinimą iš jūsų IRA, sakė Guarino. 

Turėsite pranešti apie perkėlimą Forma 8606 pasakyti IRS, kuri jūsų Roth konversijos dalis yra apmokestinama, sakė jis. Tačiau, kai laikui bėgant yra iš anksto neapmokestinamų ir neatskaitomų IRA įmokų derinys, apskaičiavimas gali būti sudėtingesnis, nei tikitės. (Jei negalite gauti visos arba dalinės mokesčių lengvatos dėl pajamų ir dalyvavimo darbovietės pensijų plane, galite turėti neatskaitomų įmokų pagal savo ikimokestinį IRA.)

„Matau, kad daug žmonių čia daro klaidą“, - sakė Guarino. Priežastis yra vadinamoji „proporcingos taisyklės“, pagal kurią apskaičiuojant reikia atsižvelgti į visas ikimokestines IRA lėšas. 

JoAnn May, CFP ir CPA su Forest Asset Management Berwyn mieste, Ilinojaus valstijoje, sakė, kad proporcingumo taisyklė yra lygiavertė įdedant į kavą grietinėlės, tada pastebėjus, kad grietinėlės nebegalite pašalinti, kai ji užpilama.

„Būtent taip atsitinka, kai sumaišote ikimokestinius ir neatskaitomus IRA“, - sakė ji, o tai reiškia, kad jūs negalite tiesiog konvertuoti dalies po mokesčių.

Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų IRA iki mokesčių yra 20,000 6,000 USD ir 2022 m. sumokėjote XNUMX XNUMX USD neatskaitomą IRA įnašą.

Jei konvertuotumėte visą 26,000 6,000 USD likutį, 26,000 23 USD padalintumėte iš 6,000 20,000 USD, kad apskaičiuotumėte neapmokestinamąją dalį. Tai reiškia, kad maždaug XNUMX% arba apie XNUMX USD yra neapmokestinami, o XNUMX XNUMX USD yra apmokestinami. 

Arba, tarkime, kad turite 1 mln. USD keliose IRA, o 100,000 10 USD arba 30,000 % visos sumos yra neatskaitomi įnašai. Jei konvertuotumėte 3,000 27,000 USD, tik XNUMX XNUMX USD būtų neapmokestinami ir XNUMX XNUMX USD būtų apmokestinami.

Žinoma, kuo didesnis jūsų ikimokestinis IRA balansas, tuo didesnė konversijos dalis bus apmokestinama, sakė May. Arba didesnis neatskaitomas arba Roth IRA likutis sumažina procentą. 

Bet štai kas yra: mokesčių mokėtojai taip pat naudoja 8606 formą, kad kiekvienais metais praneštų apie neatskaitomas IRA įmokas, kad nustatytų „pagrindą“ arba jūsų balansą po mokesčių. 

Tačiau po kelerių metų lengva prarasti pagrindą net ir naudojant profesionalią mokesčių programinę įrangą, perspėjo May. „Tai didelė problema“, – sakė ji. „Jei to nepastebi, iš esmės mokesčius už tuos pačius pinigus mokate du kartus. 

Su „S&P 500“ sausio 14 d. vis dar sumažėjo apie 12 % per pastaruosius 19 mėnesių, galite stebėti Roth konversiją. Tačiau mokesčių ekspertai teigia, kad turite žinoti savo 2023 m. pajamas, kad žinotumėte mokesčių pasekmes, kurios gali būti sudėtingos metų pradžioje.

„Rekomenduoju palaukti iki metų pabaigos“, – sakė Tommy Lucas, CFP ir Moisand Fitzgerald Tamayo agentas Orlande, Floridoje, pažymėdamas, kad pajamos gali keistis dėl tokių veiksnių kaip parduodamas namas arba metų pabaiga investicinių fondų paskirstymas. 

Paprastai jis siekia „užpildyti mažesnę mokesčių kategoriją“, neįsigilinant į kitą, turintį Roth konversijos pajamų.

Pvz., jei klientas yra 12 % grupėje, Lucas gali apriboti konversiją, kad nepatektų į 22 % pakopą. Priešingu atveju jie mokės daugiau už apmokestinamąsias pajamas toje aukštesnėje grupėje.

„Paskutinis dalykas, kurį norime padaryti, yra įstumti ką nors į nereikalingą mokesčių kategoriją“, – sakė jis. Be to, pajamų didinimas gali turėti kitų pasekmių, pavyzdžiui, sumažinti teisę į tam tikras mokesčių lengvatas arba didesnės Medicare B ir D dalies įmokos.

Guarino iš Baker Newman Noyes taip pat susmulkina skaičius prieš priimdamas Roth konvertavimo sprendimus, pažymėdamas, kad jis „iš esmės atlieka 8606 formos skaičiavimą per metus“, kad žinotų, kiek Roth konversijos bus apmokestinamos pajamos.