Tiek kapitalo prieaugis, tiek kapitalo nuostolis turi mokesčių poveikį. Kai parduodate akcijas siekdami pelno, už šį pelną turite mokėti mokesčius. Šie mokesčiai apskaičiuojami pagal kapitalo prieaugio normas. Tačiau, kai kalbama apie investicijas, IRS apmokestina jus pagal jūsų grynąjį pelną per visus metus. Tai reiškia, kad apskaičiuojate mokesčius pagal bendrą pelno sumą, kurią gavote, įvertinę visus per metus patirtus investicijų nuostolius. Galite supaprastinti šį procesą, jei dirbti su finansų patarėju kuris specializuojasi mokesčių planavime.
Kaip IRS apibrėžia kapitalo prieaugį
Kapitalo prieaugis yra pinigai, kuriuos uždirbate, kai parduodate investiciją siekdami pelno. Čia reikia suprasti tris pagrindinius elementus. Pirma, skaičiuojamas kapitalo prieaugis kaip pelną, o ne grynąjį pelną. Pavyzdžiui, kai parduodate akcijas, jūsų kapitalo prieaugis pardavus akcijas apskaičiuojamas kaip akcijų pardavimo kaina, atėmus kainą, kurią sumokėjote už akcijas.
Taigi, tarkime, kad perkate 10 akcijų už 50 USD už akciją. Už šį akcijų pirkimą sumokėsite 500 USD.
Tada tarkime, kad parduodate tas 10 akcijų po 60 USD už akciją. Už šį akcijų pardavimą gautumėte 600 USD. Iš šio akcijų pardavimo gautumėte 100 USD (iš 600 USD pardavimo kainos atėmus 500 USD pirkimo kainą). Šis 100 USD pelnas yra apmokestinamas kapitalo prieaugis.
Antra, kapitalo prieaugio turi būti suvokta kad būtų apmokestintas. Mokesčių tikslais kapitalo prieaugis realizuojamas, kai parduodate investicinį turtą. Paprasti turto kainos svyravimai nesukelia kapitalo prieaugio ar nuostolių, jie tiesiog stebi jūsų potencialią vertę, jei turtą parduotumėte šiandien. Taigi, jei jūsų akcijų kaina 2022 m. padidės, jums nereikia mokėti mokesčių. Tačiau jei jūs parduoti tas akcijas ir gausite pinigus iš to pardavimo 2022 m., 2022 m. būsite skolingi mokesčiams.
Kas yra kapitalo nuostoliai
Kaip ir pajamų atveju, jūs kasmet mokate mokesčius nuo kapitalo prieaugio. Tai reiškia, kad susumuojate pelną, kurį gavote pardavus investicijas per metus, ir sumokate mokesčius už visą vienkartinę sumą kiekvieną balandžio 15 d. Tačiau apmokestinamasis kapitalo prieaugis apskaičiuojamas kaip grynasis pelnas, o tai reiškia, kad susumuojate savo pelną per metus ir atimkite visus savo nuostolius. Rezultatas yra jūsų grynasis apmokestinamas kapitalo prieaugis tais metais.
Kapitalo nuostoliai apibrėžiami kaip bet koks investicinio turto, pvz., akcijų, pardavimas, kai prarandate pinigus. Kaip ir kapitalo prieaugis, taip ir nuostoliai turi būti realizuoti. Tai reiškia, kad jūs turite iš tikrųjų užbaigti pardavimą ir surinkti visus susijusius pinigus; vien kainų svyravimai nesukelia nuostolių. Jūs apskaičiuojate kapitalo nuostolius, kaip ir pelną, iš pardavimo kainos atėmus sumokėtą kainą.
Taigi, tarkime, kad perkate 10 akcijų už 50 USD už akciją. Už šį akcijų pirkimą sumokėsite 500 USD. Tada tarkime, kad parduodate tas 10 akcijų už 40 USD už akciją, užskaitant 400 USD. Dėl šio akcijų pardavimo prarastumėte 100 USD (iš 400 USD pardavimo kainos atėmus 500 USD pirkimo kainą). Šis 100 USD skirtumas yra jūsų kapitalo nuostolis.
Kaip išskaičiuoti kapitalo nuostolius iš savo mokesčių
Kapitalo nuostoliai, įskaitant dėl akcijų pardavimo, sumažina jūsų apmokestinamąjį kapitalo prieaugį doleriais už dolerį. Jei prarasite tiek, kiek uždirbate tam tikrais metais, tai gali visiškai panaikinti jūsų apmokestinamąjį kapitalo prieaugį. Jei prarasite daugiau nei uždirbate, galite ribotą kapitalo nuostolių sumą perkelti į įprastas pajamas kaip pajamų mokesčio atskaitą. Štai du pagrindiniai būdai, kaip iš mokesčių išskaičiuoti kapitalo nuostolius.
1. Atimkite iš kapitalo prieaugio
Kai mokate mokesčius, skaičiuojate ir ilgalaikį, ir trumpalaikį kapitalo prieaugį. Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra visas pelnas, kurį gavote pardavęs turtą, laikytas ilgiau nei vienerius metus, ir apmokestinamas mažesniu kapitalo prieaugio mokesčio tarifu. Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra visas pelnas, kurį gavote pardavus turtą, kurį laikėte trumpiau nei vienerius metus. Jos apmokestinamos kaip paprastos pajamos.
Tada tokiu pačiu būdu apskaičiuojate savo kapitalo nuostolius, tuo pačiu pagrindu nustatydami ir ilgalaikius, ir trumpalaikius nuostolius.
Jūsų kapitalo nuostoliai pirmiausia kompensuoja tos pačios kategorijos kapitalo prieaugį. Tai reiškia, kad ilgalaikiai nuostoliai pirmiausia kompensuoja ilgalaikį pelną, o trumpalaikiai nuostoliai pirmiausia kompensuoja trumpalaikį pelną. Kai jūsų nuostoliai viršija jūsų pelną, galite perkelti tos kategorijos nuostolius kitai kategorijai.
Pavyzdžiui, tarkime, kad per metus turėjote tokį prekybos profilį:
Ilgalaikis pelnas: 1,000 USD
Ilgalaikiai nuostoliai: 500 USD
Trumpalaikis pelnas: 250 USD
Trumpalaikiai nuostoliai: 400 USD
Pirma, iš ilgalaikio pelno atimate savo ilgalaikius nuostolius, paliekant apmokestinamąjį ilgalaikį 500 USD kapitalo prieaugį per metus (1,000–500 USD). Kitas dalykas, kurį reikia padaryti, yra atimti trumpalaikius nuostolius iš savo trumpalaikis pelnas. Kadangi jūsų trumpalaikiai nuostoliai yra didesni už trumpalaikį pelną, jūs neturėsite apmokestinamo trumpalaikio kapitalo prieaugio (250 USD pelnas – 400 USD nuostolis).
Dabar perkelkite nuostolius iš vienos kategorijos į kitą. Šiuo atveju jūsų trumpalaikiai nuostoliai viršijo trumpalaikį pelną 150 USD. Taigi jūs sumažinate likusį ilgalaikį pelną ta suma, palikdami apmokestinamąjį ilgalaikį 350 USD kapitalo prieaugį per metus (500 USD ilgalaikį pelną po nuostolių – 150 USD perteklinius trumpalaikius nuostolius).
2. Atimkite perteklinius nuostolius iš pajamų
Kapitalo nuostoliai ribotai gali būti taikomi įprastiniams pajamų mokesčiams. Jei jūsų bendri kapitalo nuostoliai viršija bendrą kapitalo prieaugį, tuos nuostolius perkeliate kaip išskaitymą iš įprastų pajamų. Kiekvienais metais galite reikalauti kapitalo nuostolių iki 3,000 USD, kaip atskaityti savo pajamų mokesčius (iki $1,500 susituokusioms poroms, pateikiant paraišką atskirai). Jei jūsų nuostoliai viršija 3,000 XNUMX USD, galite perkelti šiuos nuostolius kaip mokesčių atskaitymus ateinančiais metais.
Taigi, pavyzdžiui, pasakykite, kad turite labai prasti metai rinkoje. Jūs parduodate akcijas už bendrą 10,000 15,000 USD pelną, bet parduodate kitas akcijas už 10,000 5,000 USD nuostolį. Galite atimti pirmuosius XNUMX XNUMX USD iš šių nuostolių iš savo kapitalo prieaugio, todėl per metus neturėsite apmokestinamo kapitalo prieaugio. Dėl to turėsite XNUMX USD perteklinį kapitalo nuostolį.
Galite reikalauti 3,000 XNUMX USD iš šių nuostolių kaip atskaitymus įprasti pajamų mokesčiai metams. Tada kitais metais galite reikalauti likusių 2,000 USD kaip tų metų pajamų mokesčių atskaitymą.
Mokesčių nuostolių surinkimas
Galiausiai, nors išsami diskusija šia tema nepatenka į šio straipsnio taikymo sritį, atidžiai investuodami galite atlikti tai, kas žinoma kaip „mokesčių nuostolių surinkimas. Tai yra turto pardavimo nuostolingai praktika, siekiant maksimaliai padidinti mokesčių atskaitymus.
Paprastai geriausias būdas panaudoti mokesčių nuostolių surinkimą yra skirtas laiko pardavimui jau nepelningu turtu. Jei vis tiek ketinate prarasti pinigus dėl atsargų, gali būti naudinga parduoti pardavimą taip, kad sumažintumėte apmokestinamąjį kapitalo prieaugį.
Bottom Line
Kiekvienais metais esate apmokestinami nuo bendro tų metų kapitalo prieaugio. Tai reiškia, kad kai uždirbate pinigų parduodami savo akcijas, galite išskaičiuoti visus pinigus, kuriuos prarandate parduodami akcijas, taip sumažinant bendrą apmokestinamąjį kapitalo prieaugį per metus. Tai yra svarbi praktika, kurią reikia žinoti, ypač jei nedirbate su profesionalu, kad galėtumėte maksimaliai padidinti savo mokesčių atskaitymai ir sumažinkite, kiek esate skolingi.
Mokesčių patarimai
Visada geriau vengti galimų nuostolių, todėl galbūt norėsite kreiptis pagalbos. Galite dirbti su finansų patarėju, kuris gali valdyti jūsų turtą už jus arba padėti jums sukurti tinkamą turto paskirstymo planą. Rasti tinkamą finansų patarėją neturi būti sunku. Nemokamas „SmartAsset“ įrankis suderina jus su ne daugiau kaip trimis finansų patarėjais, kurie aptarnauja jūsų sritį, o jūs galite nemokamai apklausti savo patarėjus, kad nuspręstumėte, kuris iš jų jums tinka. Jei esate pasirengęs rasti patarėją, kuris padėtų jums pasiekti finansinius tikslus, Pradėk dabar.
Mokesčių nuostolių derliaus nuėmimas gali būti nepatenka į šio straipsnio taikymo sritį, tačiau „SmartAsset“ Elizabeth Stapleton pasineria į temą. Jei turite prarasti pinigus akcijų rinkoje, sužinokite, kaip tai padaryti.
Nuotraukų kreditas: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Pranešimas Kaip išskaičiuoti nuostolius iš savo mokesčių pirmiausia pasirodė „SmartAsset“ tinklaraštis.
Šaltinis: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html