Jei paveldėsite a Rotas IRA iš savo sutuoktinio, turėsite daugybę galimybių tvarkyti kitų rūšių paskyrą gavėjai ne.
skirtingai nuo tradicinės individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA), Roth IRA netaikomas būtini minimalūs paskirstymai (RMD) per paskyros savininko gyvenimą. Asmuo, paveldėjęs Roth IRA, taip pat paveldi dalį šios mokesčių lengvatos. Specifika priklauso nuo IRA naudos gavėjas santykiai su mirusiuoju, o pergyvenę sutuoktiniai turi daugiausiai ir geriausių galimybių.
Sutuoktiniai, kurie paveldi savo sutuoktinio Roth IRA, turi keletą pagrindinių pasirinkimų, ką daryti toliau. Štai kaip sutuoktiniai gali pasirinkti tinkamiausią jų aplinkybėms.
Pagrindiniai taksieji
- Sutuoktiniai, kurie paveldi Roth IRA iš savo sutuoktinio, turi keletą variantų, kaip tai tvarkyti.
- Jei jie yra vieninteliai naudos gavėjai, sutuoktiniai gali paskirti save sąskaitos savininku ir per visą savo gyvenimą išvengti būtino minimalaus paskirstymo.
- Jei jie nėra vieninteliai naudos gavėjai, sutuoktiniai gali perkelti savo turto dalį į paveldėtą arba naudos gavėją IRA ir išplėsti RMD per visą savo gyvenimo trukmę.
- Roth IRA toliau auga neapmokestinant tol, kol pinigai lieka sąskaitoje.
- Roth paskirstymai yra neapmokestinami tol, kol sąskaita atidaryta bent penkerius metus.
1. Tapkite sąskaitos savininku
Jie gali pasirinkti tapti sąskaitos savininku vadinamuoju sutuoktinio pervedimu. Tokiu atveju jiems netaikomi RMD per savo gyvenimą, bet naudos gavėjai.
Kad būtų galima gauti neapmokestinamus išėmimus, sąskaita turi atitikti penkerių metų laikymo laikotarpio taisyklė o pergyvenęs sutuoktinis turi būti ne jaunesnis kaip 59½ tuo metu, kai jie atsiima. Tai tas pats, lyg tai būtų buvusi jų sąskaita.
Sutuoktiniai yra vieninteliai naudos gavėjai, galintys pasinaudoti šia galimybe, ir jie yra tinkami tik tuo atveju, jei yra vieninteliai sąskaitos gavėjai. Priešingu atveju jie turi pasirinkti vieną iš dviejų kitų variantų.
2. Perkelkite jį į paveldėtą IRA
Kita galimybė yra perkelti paveldėtą Roth IRA turtą į paveldėjo IRA, kuri taip pat žinoma kaip naudos gavėja IRA. Tokiu atveju sutuoktinis anksčiau ar vėliau turės išmokėti išmokas pagal savo gyvenimo trukmę arba, jei nuspręs, per 10 metų laikotarpį.
10 metų pasirinkimas gali būti prasmingas, jei naudos gavėjas dar nenori pradėti vartoti RMD arba jei dėl gyvenimo trukmės jam reikės ištuštinti sąskaitą vos per kelerius metus. Atkreipkite dėmesį, kad vadinamoji 10 metų taisyklė paprasčiausiai reiškia visų pinigų išėmimą iš sąskaitos iki 10 metų pabaigos ir neapima RMD metai iš metų.
Pavyzdžiui, tarkime, kad Wilma (69 m.) paveldi Roth IRA iš savo velionio vyro Fredo (73 m.) ir perveda pinigus į paveldėtą IRA sąskaitą. Ji gali palaukti, kol jai sukaks 72 metai, kad pradėtų vartoti RMD. Tuo metu ji apskaičiuos savo RMD naudodama vienintelę gyvenimo trukmės lentelę, pateiktą Leidinys 590-B iš Vidaus pajamų tarnyba (IRS). Pavyzdžiui, 2022 m. 72 metų amžiaus vieno gyvenimo trukmė būtų 17.2 metų.
Vienas iš galimų paveldėtos IRA atidarymo pranašumų yra tas, kad išėmimams netaikomas 10 proc. pasitraukimo baudos kol bus įvykdyta penkerių metų taisyklė. Tai gali būti naudinga jaunesniems nei 59½ metų sutuoktiniams, kuriems reikia galimybės gauti pinigų.
Ši parinktis taip pat suteikia sutuoktiniams pranašumą prieš kitus naudos gavėjus ir daugeliu atvejų leidžia jiems pratęsti savo RMD ilgesniems metams. Aukščiau pateiktame pavyzdyje Wilma turėtų apie 17.2 metų RMD. Be to, kadangi jai yra 69 metai, kai ji paveldės IRA, praeis treji metai, kol ji turės pradėti juos vartoti. Paskirstant paskirstymą per daugiau metų, sąskaitoje esantys pinigai suteikia daugiau laiko neapmokestinami.
Priešingai, nuo įsigaliojimo Kiekvienos bendruomenės senatvės padidinimo (SECURE) akto nustatymas 2019 m. gavėjai, kurie nėra sutuoktiniai, paprastai turi išeikvoti sąskaitą iki 10 metų pabaigos (arba penkerių metų, tam tikrais atvejais). SAUGUS įstatymas atleidžia sutuoktinius, kaip ir keletą kitų grupių, nuo 10 metų reikalavimo, priskiriant juos prie reikalavimus atitinkančių paskirtųjų paramos gavėjų.
3. Išgryninti
Jie gali paimti pinigus kaip a vienkartinis paskirstymas. Kol sąskaita atitiks penkerių metų taisyklę, kai ją paveldėjo sutuoktinis, paskirstymas bus neapmokestinamas. Pasirinkus šią parinktį, būtų prasminga jaunesniam sutuoktiniui, kuriam pinigų reikia nedelsiant. Pagrindinis įspėjimas yra tas, kad vėliau jie gali neturėti pinigų ir prarasti galimybę gauti pinigų neapmokestinant.
Naujasis SECURE Act 2.0 padidino amžių, kad būtų galima pradėti imti RMD iš tinkamų išėjimo į pensiją sąskaitų. Jei jums sukanka 73 metai 1 m. sausio 2023 d. arba vėliau, juos turite pradėti vartoti nuo balandžio 1 d. Visi, kuriems nuo 72 m. sausio 1 d. iki 2020 m. gruodžio 31 d. yra 2022 metai, turi juos vartoti sulaukę tokio amžiaus.
Naujasis SECURE Act 2.0 padidino amžių, kad būtų galima pradėti imti RMD iš tinkamų išėjimo į pensiją sąskaitų. Jei jums sukanka 73 metai 1 m. sausio 2023 d. arba vėliau, juos turite pradėti vartoti nuo balandžio 1 d. Visi, kuriems nuo 72 m. sausio 1 d. iki 2020 m. gruodžio 31 d. yra 2022 metai, turi juos vartoti sulaukę tokio amžiaus.
Kaip apmokestinamas Roth IRA, paveldėtas iš sutuoktinio
Roth IRA toliau auga neapmokestinant tol, kol pinigai lieka sąskaitoje. Tai tiesa, nesvarbu, ar esate sutuoktinis, ar ne (ir tai yra vienas iš patrauklių savybių naudojant Roth IRA turto planavimo tikslais).
Pradinio paskyros savininko paskirstymai įmokos nėra apmokestinami (nes buvo atlikti atskaičius mokesčius), o sąskaitos pajamų paskirstymas yra apmokestinamas tik tuo atveju, jei sąskaita neatitinka penkerių metų taisyklės, kaip paaiškinta aukščiau. 10 % mokestis už išankstinį paskirstymą taikomas tik toms IRA, kurių sąskaitos savininku pasiskyręs sutuoktinis.
Ar IRA savininkas turi įvardyti savo sutuoktinį kaip naudos gavėją?
Ne. IRS taip sako a naudos gavėjas gali būti „bet kuris asmuo ar subjektas, kurį savininkas pasirenka gauti išmokas“. Tai gali būti giminaitis, kuris nėra sutuoktinis, draugas, patikėtinis, sąskaitos savininko turtas ar labdaros organizacija. IRA taip pat gali turėti kelis naudos gavėjus.
Kaip IRS apibrėžia „sutuoktinį“?
Federalinių mokesčių tikslais sutuoktinis yra „fizinis asmuo, teisėtai susituokęs su kitu asmeniu“. Teisėtai susituokusi reiškia, kad santuoka yra „pripažįstama JAV valstijos, nuosavybės ar teritorijos, kurioje santuoka sudaroma“. Užsienio jurisdikcijoje susituokę asmenys pripažįstami susituokusiais federalinių mokesčių tikslais, „jei santykiai būtų pripažįstami santuoka pagal bent vienos JAV valstijos, nuosavybės ar teritorijos įstatymus“. Abu šie apibrėžimai būtų vienodai taikomi priešingos lyties ir tos pačios lyties asmenų santuokoms. Įstatymas nepripažįsta sutuoktiniais asmenų, turinčių registruotą šeiminę partnerystę, civilinę sąjungą ar kitus panašius formalius santykius, „neišreikštus santuoka pagal JAV valstijos, nuosavybės ar teritorijos, kurioje tokie santykiai buvo sukurti, teisę. “
Kas atsitiks, jei nevartosite RMD?
Mokesčių mokėtojams, kurie nepaima RMD, taikoma tai, ką IRS vadinaperteklinė kaupimo bauda. Tai 50 % mokestis nuo skirtumo tarp sumos, kurią asmuo turėjo paimti kaip RMD, ir sumos (jei buvo), kurią jis paėmė. IRS gali atsisakyti visos arba dalies nuobaudos, jei „galite įrodyti, kad bet koks paskirstymo sumos trūkumas atsirado dėl pagrįstos klaidos, ir imatės pagrįstų veiksmų trūkumui ištaisyti“. Naujasis SAUGUS įstatymas 2.0 sumažino baudą iki 25% ir pradedamas taikyti 2023 mokestiniais metais.
Bottom Line
Sutuoktiniai, paveldėdami Roth IRA, yra lankstesni nei kiti naudos gavėjai, be to, jie gali išvengti RMD per savo gyvenimą, palikdami sąskaitą nepažeistą kitai kartai. Kaip tikriausiai akivaizdu iš aukščiau pateiktos diskusijos, taisyklės dėl paveldėtų IRA-tiek Rothas, tiek tradicinis– yra velniškai sudėtingi. Kongresas juos taip pat gali bet kada pakeisti, taigi, jei paveldėsite IRA ir turėsite pakankamai pinigų, mokėti už profesionalias konsultacijas gali būti verta.
Šaltinis: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo