Dauguma gyventojų valstybėse, kurios platino kokią nors skatinamosios išmokos arba mokesčių nuolaidas praėjusiais metais nereikia pranešti apie juos savo federalinėse deklaracijose. Tačiau kai kurie keturių valstijų gyventojai tai daro – daugiausia dėl to, kaip jų valstijos suplanavo šiuos mokėjimus.
Mokesčių mokėtojai Džordžijos, Masačusetso, Pietų Karolinos ir Virdžinijos valstijose, gavę valstybinių mokesčių grąžinimus ir pareikalavę detaliai išskaičiuoti valstijos ir vietinius mokesčius (SALT), neviršydami viršutinės ribos, turi mokėti federalinius mokesčius nuo šių mokėjimų. neseniai priimtas Internal Revenue Service sprendimas.
Tačiau 17 kitų valstijų gyventojai neturi mokėti jokių federalinių mokesčių už savo valstybines įmokas, gautas 2022 m., „dėl patikimo mokesčių administravimo ir kitų veiksnių“, nustatė agentūra.
Kodėl šių keturių valstijų mokėjimai yra federaliniu požiūriu apmokestinami, priklauso nuo to, kaip valstijos apibrėžė šiuos mokėjimus, Jaredas Walczakas, Mokesčių fondo valstijos projektų viceprezidentas, sakė Yahoo Finance.
„IRS išskyrė šias keturias valstijas, nes jos sudarė savo nuolaidas kaip mokesčių grąžinimą“, - sakė jis, o ne mokesčių nuolaidas ar skatinamąsias išmokas. "Todėl IRS juos laiko grynosios valstybės mokesčių prievolės sumažinimu."
Štai kaip tai veikia.
Tarkime, kad Johnas iš jo atlyginimo išskaičiavo 5,000 USD valstybės mokesčiams. Pateikdamas savo federalinę deklaraciją, jis pasirinko detalizuoti ir išskaičiavo 5,000 USD valstybiniams ir vietiniams mokesčiams, paprastai vadinamiems SALT atskaitymu.
Tačiau kai Johnas vėliau pateikė valstijos mokesčių deklaraciją, valstijos vyriausybei jis buvo skolingas tik 4,000 1,000 USD pagal savo pajamas, todėl jis gavo 5,000 1099 USD mokesčių grąžinimą, nors iš savo federalinių mokesčių išskaičiavo visus 1,000 XNUMX USD. Tada Johno valstija nusiųs XNUMX-G formą, kad praneštų apie XNUMX USD grąžinimą kaip apmokestinamąsias pajamas kitų metų federalinėje deklaracijoje.
IRS šiuos mokėjimus iš valstybės vertina panašiai mokesčių mokėtojams, kurie išskaičiavo SALT ir gavo naudos. Mokesčių mokėtojams tose valstijose, kurios naudojo standartinį atskaitymą arba kurie išskaičiavo SALT, bet viršijo 10,000 XNUMX USD ribą, tai neturi įtakos.
„Mokesčių lengvatų taisyklė sako, kad jei jūs ką nors išskaičiavote praeityje, o tada jums buvo grąžinta, grąžinamos sumos yra apmokestinamos“, – „Yahoo Finance“ sakė Vivian Paige, sertifikuota buhalterė Norfolke, Virdžinijoje. .
„Kad gautumėte šiuos pinigus, jūs turėjote mokėti mokesčius“, – pridūrė ji. „Taigi, jei pateikėte deklaraciją be jokios atsakomybės, pinigų negavote“.
Virdžinoje valstija tikėjosi galutinių IRS nurodymų ir jau paskelbė, kad valstybės įmokos yra apmokestinamos federaliniais tikslais. Mokesčių departamentas.
„Virdžinija jau visiems pasakė, kad jei jie gaus nuolaidą, ji bus įtraukta į 1099, kurį jie gavo iš valstybės“, – sakė Paige.
Keturios valstybės
Keturiose valstijose, kurias išskyrė IRS, valstybės nuolaidą gavo tik gyventojai, kurie buvo skolingi valstybiniams mokesčiams. Pateikiame kiekvieno iš jų santrauką.
Gruzija: Istorinio valstybės biudžeto pertekliaus dėka Džordžijos valstija paskirstė perteklinių mokesčių grąžinimas savo gyventojams 2022 m. Mokėjimų suma buvo 250 arba 500 USD, atsižvelgiant į padavimo būseną, ir buvo apribota mažesne iš šių sumų arba visos mokestinės prievolės 2020 m. deklaracijoje. Tai reiškia, kad vienas pareiškėjas, turintis 100 USD mokesčių prievolę, 2020 m. gavo 100 USD grąžinamąją išmoką, o ne visą 250 USD.
Masačusetsas: 2022 metais surinktos pajamos viršijo valstybės įstatymais numatytą metinių mokesčių pajamų ribą. Taigi mokesčių mokėtojai buvo grąžinti 14.0312% jų 2021 m. Tai taip pat reiškia, kad valstybės mokesčių mokėtojai susigrąžino tik tuos atvejus, kai jiems 2021 m. pajamų deklaracijoje atsirado valstybinio mokesčio prievolė.
Pietų Karolina: valstijos gubernatorius patvirtino mokesčių grąžinimą 2022 metams valstybės gyventojams iki $ 800. Mokesčių mokėtojai nuolaidą gaudavo tik tuo atveju, jei 2021 m. pajamų deklaracijoje susidarė mokestinė prievolė.
Virginija: Reikalavimus atitinkantys gyventojai gavo vienkartines mokesčių nuolaidas iki 250 USD (pavieniai failai) ir 500 USD (bendrai failai) Kaip mokėjimas „padėti šeimoms sumažinti pragyvenimo išlaidas“ didelės infliacijos eroje, pasak valstijos gubernatoriaus. Mokesčių mokėtojai nuolaidą gaudavo tik tuo atveju, jei 2021 m. pajamų deklaracijoje prisiėmė mokestinę prievolę.
Nors sprendimas apmokestinti šias grąžinamąsias išmokas yra techniškai teisingas, Walczak suabejojo, kodėl IRS primygtinai reikalavo grąžinimo skirtumo, „atsižvelgiant į jų norą nepaisyti taisyklių 17 kitų valstybių“, sakė jis.
Kita problema yra tai, kad agentūra neduoda nurodymų nukentėjusiems mokesčių mokėtojams, kurie jau pateikė mokesčių deklaraciją nepranešę apie valstybės skatinamąją sumą.
"Tikriausiai, - sakė Walczak, - bet kurie paveikti mokesčių mokėtojai, kurie jau pateikė mokesčių grąžinimo duomenis ir neįtraukė savo mokesčių kaip apmokestinamųjų pajamų, turės pateikti pakeistą deklaraciją."
Rebecca yra „Yahoo Finance“ reporterė.
Perskaitykite naujausias „Yahoo Finance“ finansines ir verslo naujienas
Atsisiųskite „Yahoo Finance“ programą, skirtą Apple or Android
Sekite „Yahoo Finance“ Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, "LinkedInir "YouTube"
Šaltinis: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html