Pasaulis investuoti yra didžiulė, įdomi ir dažnai brangi individualiems prekybininkams. Kartais jūs susidursite su investavimo galimybe, kurios nenorite praleisti, bet negalite sau leisti. Laimei, iš savo brokerio galite pasiskolinti lėšų, reikalingų turtui įsigyti, ir sumokėti maržos palūkanas už paskolą. Be to, galite išskaičiuoti išlaidas prekyba ant maržos nuo mokesčių, todėl galite sumažinti mokesčių naštą, kai prekiaujate turtu, kurio neturite finansinių galimybių įsigyti patys. Čia pateikiama išsami informacija apie maržos palūkanas ir kaip išskaityti išlaidas iš mokesčių.
Apsvarstykite galimybę dirbti su patikrintas finansų patarėjas aptarti, ar investicija jums prasminga ir, jei taip, kaip galite iš mokesčių išskaičiuoti maržos palūkanas.
Kas yra maržos palūkanos?
Maržos palūkanos yra tai, ką investuotojas moka skolindamasis iš savo pinigų makleris įsigyti turtą. Kitaip tariant, jei negalite sau leisti investuoti, galite imti paskolą iš savo brokerių įmonės, kad ją įsigytumėte.
Kaip paėmusi paskolą iš a tradicinis bankas, maržos paskola, kurią suteikia jūsų brokeris, kaupia palūkanas. Dėl to prekiaujant su marža, mokamos palūkanos, net jei jūsų investicija neduoda pelno.
Kaip apskaičiuoti maržos palūkanas?
Palūkanų normos tarp visų pramonės šakų svyruoja, o maržos palūkanos nėra išimtis. Investicinė įmonė, kurią naudojate, pinigų suma, kurią skolinatės, ir tai, kaip greitai parduodate turtą po įsigijimo, turės įtakos jūsų palūkanų normai.
Norėdami apskaičiuoti maržos palūkanų išlaidas, padauginkite paskolą iš palūkanų normos ir padalysite rezultatą iš 360 (skaičius, kurį investicinės įmonės naudoja dienomis per metus). Galiausiai rezultatą padauginsite iš dienų, kurias planuojate laikyti turtą, skaičiaus.
Pavyzdžiui, tarkime, kad pasiskolinate 20,000 XNUMX USD, kad nusipirktumėte akcijos. Jūsų finansų maklerio įmonė taiko 7.5 % efektyvią palūkanų normą ir manote, kad parduodami akcijas gausite didžiausią pelną, palaikę jas vieną savaitę.
Taigi, jūs apskaičiuojate maržos palūkanas, paskolos sumą padauginę iš palūkanų normos:
20,000 USD x 0.075 = 1,500 USD
Tada padalykite rezultatą iš 360:
1,500 USD/360 = 4.16 USD, tai yra, kiek palūkanų sukaupiate per dieną, kol galioja paskola.
Galiausiai dienos palūkanų mokestį padauginkite iš dienų, kurias laikote turtą, skaičiaus:
4.16 USD × 7 dienos = 29.12 USD
Todėl, jei prekiaujate su marža ir perkate 20,000 29.12 USD akcijų, sumokėsite XNUMX USD maržos palūkanų, kai parduodate akcijas po savaitės (septynios dienos).
Ar galima atskaityti maržos palūkanų mokestį?
Maržos palūkanos yra atskaitomos iš mokesčių, jei jūs detalizuokite savo atskaitymus. Be to, negalite atskaityti daugiau maržos palūkanų nei jūsų grynųjų investicijų pajamų. Todėl jūs turite gauti grynąsias pajamas, kai derinate apmokestinamas palūkanas, dividendų mokėjimus ir trumpalaikį kapitalo prieaugį, kad gautumėte mokesčių atskaitą už tais pačiais mokestiniais metais sumokėtas maržos palūkanas.
Kitaip tariant, jūs neturite teisės gauti išskaitymo už maržos palūkanas, jei tai padarysite standartinis išskaičiavimas pateikdamas mokesčius arba sumokėdamas 0 USD maržos palūkanų mokestiniais metais. Jūs taip pat neturite teisės, jei negavote grynųjų investicijų pajamų per mokestinius metus.
Galiausiai maržos palūkanas galite perkelti į būsimus mokestinius metus. Dėl to praėjusiais mokestiniais metais už maržos palūkanas gali būti atskaityta einamaisiais mokestiniais metais. Atminkite, kad norėdami taikyti maržos palūkanų atskaitymus, turėsite suskirstyti savo atskaitymus ir turėti grynąsias investicijų pajamas, viršijančias 0 USD.
Maržos palūkanų mokesčių atskaitymo viršutinės ribos
Jūsų grynosios investicijų pajamos apribos jūsų maržos palūkanų mokesčio atskaitą einamaisiais mokestiniais metais. Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų investicijos suteikė jums 1,000 5,000 USD grynųjų investicijų pajamų, o jūs turite 1,000 1,000 USD maržos palūkanų, kurias reikia išskaičiuoti iš mokesčių. Tačiau galite atskaityti tik iki savo grynųjų investicijų pajamų per metus (4,000 USD). Todėl galite išskaičiuoti XNUMX XNUMX USD maržos palūkanų už šių metų mokesčius ir perkelti likusius XNUMX XNUMX USD į ateinančius metus.
Bottom Line
Maržos palūkanos – tai pinigų skolinimosi iš brokerio kaina, norint investuoti į akcijas, saitai ir kitas turtas, kurio negalite sau leisti. Galite išskaičiuoti maržos palūkanas iš savo mokesčių, detalizuodami atskaitymus ir iš grynųjų investicijų pajamų atimdami maržos palūkanų išlaidas.
Mokesčių įstatymai riboja, kaip galite taikyti maržos palūkanų atskaitymus. Tiksliau, jūs niekada negalite atskaityti daugiau, nei uždirbate iš jūsų investicijų bet kuriais mokestiniais metais. Tačiau bet kokios maržos palūkanos, kurių neatskaitote iš mokesčių, gali būti taikomos ateinančiais metais. Dėl to prekyba su marža gali sukurti mokesčių pranašumą ir galimybę įsigyti pelningą turtą, kurio kitaip negalėtumėte sau leisti.
Patarimai dėl ribinių palūkanų mokesčių atskaitymo
Nuotraukų kreditas: ©iStock.com/AmnajKhetsamtip, ©iStock.com/FG Trade, ©iStock.com/Andrii Dodonov
Pranešimas Ar galima atskaityti maržos palūkanų mokestį? pirmiausia pasirodė „SmartAsset“ tinklaraštis.
Šaltinis: https://finance.yahoo.com/news/margin-interest-tax-deductible-140004836.html