Roth IRA ir Roth 401(k): pasaulis būtų geresnė vieta be jų

Skirtingai nuo tradicinių mokesčių paskatų formų, kai darbuotojas gali atskaityti įmokas ir atidėti mokesčius iki išėjimo į pensiją, Roth versijoje reikalaujama, kad dalyvis įmokėtų įnašą atskaičius pajamas, o tada išėjus į pensiją gautų sukauptas lėšas neapmokestinamai. Šios nuostatos reiškia, kad pagal tradicinius planus iždas patiria išankstinį smūgį, tačiau atgauna pinigus, kai sukauptos lėšos išimamos išėjus į pensiją. Taikant Roth metodą, iždas trumpuoju laikotarpiu neatsisako jokių pajamų, bet nemato pajamų iš išėmimo išėjus į pensiją. Taigi perėjimas nuo tradicinio prie Roth formato padidina pajamas artimiausiu metu ir sumažina jas ilguoju laikotarpiu. Pajamų sumažėjimas, atsirandantis ne per 10 metų laikotarpį, neįskaičiuojamas į biudžeto balus

Pats baisiausias pokalbis „Rotifikacija“ įvyko 2017 m., kai Kongresas svarstė reikalavimą, kad visi darbuotojų įmokos į 401 (k)s, viršijantys 2,400 2017 USD, būtų skiriami Rotui. Nors „rotifikacija“ nebuvo įtraukta į 2.0 m. teisės aktus, ji gyvuoja ir šiandien. Pagrindinis Atstovų rūmų dviejų partijų pensijų įstatymo (SECURE 50) finansavimo šaltinis yra visų pasivijimo įmokų (po XNUMX metų amžiaus) konvertavimas į Roth mokesčių režimą.

Mokesčių vengimas aukštaūgiams

„Pro-Publica“ pranešė kad milijardierius Peteris Thielis turi Roth IRA, kurio vertė didesnė nei 5 mlrd. Problema ta, kad Peteris Thielis ir kiti verslininkai gali nusipirkti daug akcijų už dalį cento už akciją ir įdėti jas į Roth IRA, kur jų vertė gali augti neapmokestinama. Ir, Jungtinio mokesčių komiteto teigimu, maždaug 28,615 5 mokesčių mokėtojų turi IRA, turinčias daugiau nei 280 mln. Kartu šiose sąskaitose yra 5 mlrd. Kongresas galėtų išspręsti šią konkrečią problemą, uždrausdamas visas Roth IRA akcijas, kuriomis neprekiaujama viešai, ir nustatydamas viršutinę ribą, kad, tarkime, 10 ar XNUMX mln. Tačiau nieko neįvyksta, todėl piktnaudžiavimas tęsiasi. 

Kliūtis teisingesnėms mokesčių paskatoms. 

Dauguma pensijų kaupiama pagal tradicinius 401 (k) planus, kai, kaip minėta pirmiau, dalyvis iš karto išskaičiuoja įmokas. Ši sistema yra akivaizdžiai nesąžininga ir neefektyvi. Tai suteikia didžiausią paskatą daug uždirbantiems asmenims, kurie greičiausiai patys susitaupo. Jei vienas uždirbantis asmuo, priklausantis didžiausiai pajamų mokesčio grupei, įneša 1,000 USD, jis sutaupo 370 USD mokesčių. Vienam uždirbančiam 12 % mokesčių grupėje šis 1,000 USD atskaitymas vertas tik 120 USD. 

Atsakydami į tai, daugelis akademikų pasiūlė išskaitymą pakeisti į kreditą. Tiesą sakant, kampanijos metu Bideno komanda turėjo pasiūlymą pakeisti dabartinius atskaitymus kreditu, kuris buvo įvertintas 26 % – pajamoms neutralus pokytis. Tokiu pakeitimu tiek mažai, tiek daug uždirbantys asmenys gautų 260 USD mokesčių kreditą už kiekvieną 1,000 USD, įneštų į pensijų planą. 

Tačiau planas dabartinėje aplinkoje neveiks. Kai tik bus įvestas kreditas, bet kuris save gerbiantis daug uždirbantis asmuo perves įmokas į Roth 401(k). Dėl to iždas patirtų nuostolių, nes daug uždirbantys asmenys pasilieka visas mokesčių lengvatas, o mažiau uždirbantys gauna daugiau. Vienintelis būdas pereiti nuo atskaitymo prie kredito yra pašalinti Roths. (Perėjimas nuo atskaitymų prie kreditų taip pat turėtų apimti lygiagrečius nustatytų išmokų (DB) planų pakeitimus arba sumanūs teisininkai sukurs DB alternatyvas daug uždirbantiems.)  

Taigi, štai trys tikrai geros priežastys atsikratyti Rothso. Ir dabar pats laikas tai padaryti. Nors planų, siūlančių Roth opcioną, dalis labai išaugo, dalyvių, siūlančių Roth pasirinkimo sandorį, procentas išliko mažas (žr. 1 pav. aukščiau). Tai lengva išspręsti – tiesiog reikalaukite, kad visi įnašai būtų įnešti į tradicinius 401(k)s ir IRA. 

Pasaulis būtų geresnė vieta.