Roth IRA privalomi minimalūs paskirstymai (RMD)

Tam tikru momentu visų individualių pensijų sąskaitų (IRA) likučiai turi būti paskirstyti sąskaitos savininkui arba savininko naudos gavėjams. Tai apima abu Roth ir tradicinis, Pagrindinis skirtumas tarp dviejų tipų IRA yra tas, kad jums nereikės per savo gyvenimą gauti platinimų iš Roth IRA, jei esate pirminis savininkas.

RMD taisyklės, skirtos Roth prieš tradicines IRA

Būtini minimalūs paskirstymai (RMD) reiškia minimalią pinigų sumą, kurią kiekvienais metais turite pasiimti iš savo išėjimo į pensiją sąskaitos sulaukus tam tikro amžiaus. Šią sumą nurodo Vidaus pajamų tarnyba (IRS) o tradicinių IRA atveju išėmimas bus apmokestinamas kaip pajamos pagal jūsų dabartinį mokesčių tarifą. IRS taip pat skiria 50 % baudą už visus praleistus RMD.

Turite pradėti vartoti RMD iš tradicinės IRA iki metų balandžio 1 d., kai jums sukanka 73 metai nuo 1 m. sausio 2023 d. Senoji riba vis dar galioja, jei 72 m. jums buvo 2022 metai. Privalote jas pasiimti, net jei jums nereikia pinigų pragyvenimo išlaidoms. Jūsų RMD suma priklauso nuo ankstesnių metų sąskaitos likučio (gruodžio 31 d.) ir jūsų amžiaus tuo metu. Daugelis kitų tipų išėjimo į pensiją sąskaitų, įskaitant 401 (k) planai, laikykitės panašių taisyklių. Beveik visada turite mokėti pajamų mokesčius už šiuos išėmimus.

Vienas iš didžiausių Roth IRA privalumų yra tai, kad joms netaikomos tos pačios RMD taisyklės. Jei turite Roth IRA, jums nereikia iš jo vartoti RMD per savo gyvenimą. Taigi, jei jums nereikia pinigų, galite palikti lėšas nepaliestas ir leisti sąskaitai augti neapmokestinant (galbūt dešimtmečius) jūsų įpėdiniams. Jūsų naudos gavėjai (išskyrus pergyvenusį sutuoktinį) turi paimti RMD iš jūsų sąskaitos, kai jie ją paveldės.

Kokie yra RMD Roth naudos gavėjams?

Kai paliksite Roth IRA savo naudos gavėjams, jie, skirtingai nei jūs, paprastai turės paimti RMD iš sąskaitos. Jiems taip pat bus skirta 50 % bauda (arba akcizo mokestis), jei jie nepriima paskirstymų taip, kaip reikalaujama.

Kongresas sumažino praleistą atšaukimo baudą, kai 2.0 m. gruodžio mėn. buvo priimtas SAUGUS įstatymas 2022. Nuo 1 m. sausio 2023 d. bauda yra 25 % išėmimo vertės. Ši bauda gali būti sumažinta iki 10 %, jei klaida ištaisoma iki nuobaudos skyrimo datos.

Pasirinkimai sutuoktiniams ir kitiems naudos gavėjams

Taisyklės skiriasi priklausomai nuo to, ar a sutuoktinis arba kitas naudos gavėjas paveldi Roth. Taigi apsimoka suprasti taisykles– ir įsitikinkite, kad tai daro ir jūsų naudos gavėjai.

Sutuoktiniai

Jei esate IRA turėtojo sutuoktinis, apsvarstykite galimybę pervesti sutuoktinį ir tvarkykite paskyrą kaip savo. Jūs perkeliate turtą į savo Roth IRA. Tai gali būti esama arba nauja paskyra. Atminkite, kad jums taikomos tos pačios platinimo taisyklės kaip ir pirminiam paskyros savininkui. Atminkite, kad tai galite padaryti tik tuo atveju, jei esate vienintelis sąskaitos gavėjas.

Taip pat galite atidaryti an paveldėjo IRA taikant gyvenimo trukmės metodą arba 10 metų metodą. Štai kaip jie veikia:

• Gyvenimo trukmės metodas: Pradėkite perkeldami turtą į paveldėtą IRA savo vardu. Turite vartoti RMD, ištemptus per jūsų gyvenimo trukmę. Tačiau paskirstymą galite atidėti iki gruodžio 31 d. metų po to, kai mirė jūsų sutuoktinis. Paskirstymai neapmokestinami, jei penkerių metų taisyklė dėl paveldėtų IRA. Taip pat galėtumėte skirstyti pagal mirusiojo amžiaus ir gyvenimo trukmės lenteles, o tai būtų naudinga daugiausia, jei jūsų sutuoktinis būtų gerokai jaunesnis už jus.
• 10 metų metodas: Jūs perkeliate turtą į paveldėtą IRA savo vardu. Galite paskirstyti savo paskirstymą laikui bėgant, tačiau sąskaita turi būti visiškai išplatinta iki 31 metų nuo jūsų sutuoktinio mirties gruodžio 10 d. Paskirstymai neapmokestinami, jei buvo laikomasi penkerių metų taisyklės.

Kitas variantas – pasirinkti imtis a vienkartinis paskirstymas. Kai pasirenkate vienkartinės sumos variantą, Roth IRA turtas jums išdalinamas iš karto. Jei sąskaita buvo senesnė nei penkeri metai, kai mirė jūsų sutuoktinis, pajamos bus apmokestinamos.

Kiti naudos gavėjai

Ne sutuoktinis, paveldėjęs Roth IRA, kadaise turėjo panašias galimybes kaip ir anksčiau (išskyrus sutuoktinio perkėlimą į savo asmenį). Bet Kiekvienos bendruomenės senatvės padidinimo (SECURE) akto nustatymas, priimtas 2019 m. gruodžio mėn., visa tai pakeitė paskyrų savininkams, mirusiems po 31 m. gruodžio 2019 d.

Pagal įstatymą paramos gavėjai yra tinkami paskirti naudos gavėjai, paskirti naudos gavėjai arba nepaskirti naudos gavėjai.

Tinkamas paskirtas naudos gavėjas gali būti a

• Pergyvenęs sutuoktinis (kuris nerenkamas ar negali būti perkeltas į sutuoktinį)
• Nepilnametis vaikas
• Asmuo, turintis negalią arba chroniškai sergantis
• Asmuo, kuris yra ne daugiau nei 10 metų jaunesnis už pradinį paskyros savininką

Jiems visiems leidžiama paskirstyti savo likučius gyvenimo trukmė—išskyrus nepilnamečius, kurie gali pradėti pratęsti savo gyvenimo trukmę, tačiau sulaukus pilnametystės turi pereiti prie 10 metų metodo (kuris skiriasi priklausomai nuo valstijos). Naudos gavėjai nustato savo gyvenimo trukmę naudodami lenteles ir darbalapius IRS leidinyje 590-B.

Paskirti naudos gavėjai turi atsiimti visus pinigus iki 10 metų pabaigos, o nepaskirti gavėjai (dažnai subjektai, tokie kaip patikos fondas ar labdaros organizacija) turi juos atsiimti iki penkerių metų pabaigos.

Bottom Line

Roth IRA gali būti puiki turto pervedimo priemonė, nes jums nereikia išrašyti sąskaitos per visą savo gyvenimą, o paskirstymas paprastai yra neapmokestinamas jūsų įpėdiniams.

Vienas iš Roth IRA iššūkių yra tas, kad jūsų naudos gavėjai gali nežinoti RMD taisyklių. Taigi, jei turite Roth IRA, padarykite paslaugą savo naudos gavėjams: leiskite jiems žinoti paskirstymo pagrindus – kitaip jie gaus brangią pamoką vėliau, kai jiems bus skirta 50 % bauda už sumas, kurias turėjo atsiimti. . Kol visi supranta taisykles, jūs ir jūsų įpėdiniai galėsite mėgautis neapmokestinamu augimu ir neapmokestinamomis pajamomis iš jūsų Roth IRA.