Priimami būtini minimalūs paskirstymai? Šios klaidos gali jums kainuoti

Atrodo pakankamai paprasta: kai jums sukanka 73 metai, turite pradėti išimti tam tikrą sumą – a reikalingas minimalus paskirstymas (RMD) – iš jūsų atidėto išėjimo į pensiją sąskaitų, pvz., tradicinės individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA) arba 401 (k) plano. Vis dėlto pernelyg lengva padaryti klaidą, kuri turi rimtų finansinių pasekmių.

Prieš reikalaujamus minimalius paskirstymus atliekama daugybė skaičiavimų ir klasifikacijų. Padarykite klaidą bet kuriame iš jų ir galėsite atsiimti mažiau, nei reikalaujama, ir suaktyvinti vieną griežčiausių knygoje pateiktų mokesčių nuobaudų. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) nustato akcizo mokestis 50 % bet kokio trūkumo.

Dėl šios rizikos patarėjai dažnai siūlo būti atsargiems, kai kalbama apie paskirstymą, išimant šiek tiek daugiau nei apskaičiuota. Tačiau per daug išlaisvinkite nuo savo sąskaitų ir ilgainiui galite susidurti su didesne mokesčių sąskaita ir apriboti savo lizdą.

Štai keletas dažniausiai pasitaikančių RMD klaidų ir problemų, dažniausiai susijusių su mokesčiais, kurias jos gali sukelti.

1. Pirmojo RMD atidėjimas

Paprastai RMD turite pradėti vartoti jums sukanka 73 metai jei gimėte iki 1960 m. ir 75 metų amžiaus, jei gimėte vėliau. Tačiau įvertinus tai, kad naujiems „platintojams“ gali prireikti papildomo laiko pasiruošti pasitraukimo procesui, IRS leidžia atidėti pirmąjį RMD iki kitų metų balandžio 1 d.

Nors tai gali būti patogu, tai gali neatitikti jūsų finansinių interesų. Pirmojo mokėjimo atidėjimas reiškia, kad per mažiau nei 12 mėnesių turite paimti du RMD – tą, kurį atidėjote iki kovo pabaigos, ir įprastą, kurio terminas – gruodžio 31 d.

Jei jūsų sąskaitos, taigi ir jų RMD, yra gana didelės, „tai reiškia, kad tais pačiais metais galima atlikti du didelius apmokestinamus išėmimus“, – sako Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „Tai gali jus pakenkti. į didesnę mokesčių kategoriją“, – pabrėžia Bergeris ir galbūt jums gali taikyti Medicare priemoką, priklausomai nuo jūsų modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI).

Tokiu atveju Bergeris rekomenduoja atsisakyti pratęsimo. Vietoj to, pasak jos, paskirstykite išėmimus per abu metus ir atlikite pirmąjį mokėjimą iki tų metų, kai sueis 31 metai, gruodžio 73 d.

2. Neteisingos tikrosios rinkos vertės naudojimas

Nustatomas metų RMD padalijus praėjusių metų pabaigos duomenis tikroji rinkos vertė (FMV) jūsų išėjimo į pensiją sąskaita iki taikomo platinimo laikotarpio. Šis laikotarpis priklauso nuo jūsų amžiaus ir jį galite rasti IRS išduotose gyvenimo trukmės lentelėse. The saugotojas iš jūsų išėjimo į pensiją sąskaitų paprastai pateikia jūsų FMV ataskaitą iki kitų metų sausio 31 d. Tačiau šią užduotį jis gali atlikti tik turėdamas turimą informaciją.

Tokių dokumentų kartais trūksta, sako Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, „Inscription Capital LLC“ finansinio planavimo direktorė, Hiustonas, Teksasas. „Jei yra nedaug informacijos apie metų pabaigos vertę (ty prarastas ataskaitas, sąskaitų judėjimą, sunkiai įvertinamą turtą portfelyje), šis skaičiavimas gali būti sudėtingas“, - sako Nel.

Jūsų RMD taip pat gali pasikeisti, jei atliksite atitinkamus pakeitimus po to, kai buvo apskaičiuotas FMV, remiantis metų pabaigos informacija. Tačiau tokie vėlyvieji pakeitimai dabar yra mažiau paplitę dėl pakeitimų 2017 m. mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas. Tas teisės aktas uždraudė vieną iš labiausiai paplitusių tokių manevrų, vadinamą pakartotinis apibūdinimas– ty atšaukti tradicinį Roth IRA konvertavimą ir pakeisti Roth IRA atgal į tradicinė IRA kad būtų išvengta staigaus didelio mokesčių įkandimo konvertuotoms lėšoms.

Nepaisant to, praneškite savo saugotojui apie visus per metus atliktas operacijas, kurios gali turėti įtakos RMD, kurią turite atlikti iki gruodžio 31 d.

3. Planų tipų maišymas, kad atitiktų RMD

Jei turite keletą IRA arba 403(b) s, jums leidžiama sujungti RMD iš to paties tipo paskyros ir gauti vieną paskirstymą iš vienos iš paskyrų. Tačiau jums neleidžiama atsiimti IRA RMD iš 403 (b) arba atvirkščiai. Ir jūs negalite atlikti tokio konsolidavimo, kai kalbama apie tai 401 (k) s.

Nepriklausomai nuo sąskaitos tipo, negalite pasiekti viso savo portfelio ir paimti RMD, reikalingų vieno tipo išėjimo į pensiją sąskaitai iš kito tipo paskyros.

RMD ir paveldėtos IRA

Naudodami paveldėtus IRA, galite sujungti kelių paveldėtų / gavėjų IRA RMD, kuriuos gavote iš to paties palikėjo, o tada atsiimti bendrą sumą tik iš vienos iš tų paskyrų. Tačiau negalite sujungti RMD iš IRA, kuriuos paveldėjote iš kelių palikuonių.

Be to, negalite perimti paveldėtų IRA paskirstymo iš tradicinių jums priklausančių IRA. Norėdami tai iliustruoti, pateikiame pavyzdį. Samas paveldėjo IRA iš savo tetos Suzy. RMD suma už paveldėtą IRA yra 6,000 USD. Samas taip pat turi savo IRA, už kurią RMD suma yra 10,000 XNUMX USD.

Samas negali sujungti dviejų RMD sumų – vienos iš savo sąskaitos, kitos už paveldėtą – ir atsiimti tik iš vienos. Kiekvienas RMD turi būti nuimtas iš atitinkamos sąskaitos.

RMD ir Roth IRA

Taip pat atminkite, kad yra skirtingos paskirstymo iš Roth IRA kurie yra paveldimi. (Roth IRA neturi RMD per pirminio savininko gyvenimą.) Kaip ir gali reikėti paskirstyti. „Atskiriems dalyviams skirtoms Roth IRA netaikomos RMD, bet paveldėtoms Roth IRA taikomos“, – pažymi Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, „Blue Ocean Global Wealth“, Gaithersburg, Md., generalinė direktorė.

Jei Rothas paveldėtas iš sutuoktinio, RMD reikalavimas netaikomas. Daugeliu atvejų turėdami sąskaitą, kurią paveldėjote iš kito asmens, turėsite pradėti išimti lėšas – ne tam tikromis sumomis ar pagal konkretų grafiką, tačiau turite užtikrinti, kad sąskaita būtų ištuštinta per 10 metų nuo pirminio savininko mirties. Keli paramos gavėjai iš kai kurių specialių grupių – nepilnamečiai vaikai, neįgalūs asmenys, mažiau nei dešimtmečiu už mirusįjį jaunesni įpėdiniai. keletas kitų variantų, įskaitant RMD pagrįstumą jų pačių gyvenimo trukme.

RMD ir 401(k)s

Jei turite kelis 401 (k) planus, RMD negalima paimti tik iš vieno iš tų planų. „Jei turite 401 (k) planų iš buvusių darbdavių, jums reikės jų RMD ir, skirtingai nei IRA, turėsite apskaičiuoti kiekvieno plano RMD ir paimti tą sumą iš kiekvienos sąskaitos“, - sako Fredas Leamnsonas. ChFC, Leamnson Capital Advisory įkūrėjas ir prezidentas, Restonas, Va.

4. RMD derinimas su savo sutuoktiniu

Daug finansinio turto gali turėti kartu susituokusi pora, tačiau išėjimo į pensiją sąskaitos nėra tarp tų. Jie turi būti individualūs. Ši individuali atsakomybė taip pat taikoma RMD priėmimui.

Deja, poros dažnai praleidžia šį skirtumą, ypač jei mokesčius pateikia kartu. Pateikdami vieną bendrą mokesčių deklaraciją, jie klaidingai mano, kad RMD, paimtas iš vieno sutuoktinio išėjimo į pensiją sąskaitos, atitiks kito sutuoktinio sąskaitos RMD.

Tarkime, kad jūs ir jūsų sutuoktinis paskirstote vienas kitą ir nusprendėte tiesiog paimti visą bendrą tų RMD kiekį iš savo sutuoktinio IRA. RMD paėmimas iš savo sutuoktinio IRA sukelia daugybę mokesčių pasekmių, kurių nė viena nėra gera.

IRS nuomone, jūs praleidote RMD. Šią RMD sumą agentūra apmokestins iki 25% akcizu. Tuo tarpu jūsų sutuoktinis „perskirstys“ iš savo sąskaitos paėmęs daugiau, nei reikėjo, o tai greičiausiai reiškia, kad sumokėsite daugiau mokesčių. Tas mokestis gali būti sumažintas iki 10 proc elgiesi greitai klaidą ištaisyti.

Bottom Line

Taupydami metus ar dešimtmečius, galiausiai turite pradėti išimti pinigus iš savo pensijų sąskaitos ir mokėti mokesčius. Nuo 2023 m. turite pradėti vartoti RMD nuo 73 metų, o po 75 m. šis amžius padidės iki 2033 metų. Jei padarysite klaidą, rizika yra didelė – finansiniu požiūriu.

Jei jums reikia pagalbos išsiaiškinti savo RMD arba juos priimti laiku, verta pasikalbėti su finansų patarėju arba mokesčių buhalteriu, kuris gali padėti jums atlikti procesą ir išvengti klaidų.