D3sign | Akimirka | Getty Images
tai mokestinis sezonas, o namų ūkiai, rengdami deklaracijas, susiduria su daugybe mokesčių žargono.
Tarp visų kalbų išsiskiria dvi mokesčių lengvatų rūšys: kreditai ir atskaitymai.
Kiekvienas iš jų sumažina jūsų mokestinę prievolę, kuri yra bendras metinis jūsų pajamų mokestis. (Šį skaičių galima rasti 24 eilutėje Forma 1040, IRS formą, skirtą gyventojų pajamų mokesčio deklaracijoms.)
Tačiau, kreditai ir atskaitymai įvairiais būdais sumažinti mokestinę prievolę. Štai kaip.
Mokesčių kreditai leidžia sumažinti atsakomybę už dolerį
Mokesčių kreditai paprastai yra vertingesni mokesčių mokėtojams nei atskaitymai (daugiau apie tai toliau), ir dažniausiai yra labiau skirti mažas ir vidutines pajamas gaunantiems namų ūkiams, sakė jis. Tedas Dženkinas, sertifikuota finansų planuotoja ir „oXYGen Financial“ įkūrėja, įsikūrusi Atlantoje.
Mažas pajamas gaunantys asmenys gali negauti „visos kredito naudos“
Mažas pajamas gaunantys asmenys „dažnai negali gauti visų [negrąžinamų] kreditų, kuriems jie tinka, naudos“, Mokesčių politikos centras pranešė. Taip yra dėl progresyvaus JAV federalinės mokesčių sistemos pobūdžio, kai mažiau uždirbantys asmenys paprastai turi mažesnę mokesčių prievolę nei daugiau uždirbantys asmenys.
Palyginimui, vaiko mokesčio kreditas yra iš dalies grąžinamo kredito pavyzdys. Kredito vertė siekia iki 2,000 17 USD vienam vaikui iki 1,500 metų. Tačiau tėvai, neturintys mokesčių prievolės, gali susigrąžinti tik dalį jo vertės (iki 2022 XNUMX USD XNUMX m.).
Kiti, pavyzdžiui, uždirbtų pajamų mokesčio kreditas, yra visiškai grąžinami, todėl reikalavimus atitinkantys mokesčių mokėtojai gali gauti visą vertę, nepaisant mokestinės prievolės.
Mokesčių atskaitymai sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas
„Mokesčių atskaitymai yra daug vertingesni [žmonėms], priklausantiems 37 % mokesčių grupei, nei tiems, kuriems taikoma 10 % mokesčių grupė, nes sutaupote 37 centus už dolerį, palyginti su 10 centų už dolerį“, – sakė CNBC narys Jenkinas. Finansų patarėjų taryba.
Mokesčių atskaitymai yra daug vertingesni [žmonėms], priklausantiems 37 % mokesčių grupei, nei tiems, kuriems taikoma 10 % mokesčių grupė.
Tedas Dženkinas
sertifikuota finansų planuotoja ir „oXYGen Financial“ įkūrėja
Išskaitymai gali padėti jums gauti kitas mokesčių lengvatas
Mokesčių mokėtojai paprastai pasirenka detalizuoti savo atskaitymus, pvz tie, skirti labdaros aukos, hipotekos palūkanos, valstybiniai ir vietiniai mokesčiai bei tam tikros medicininės ir stomatologijos išlaidos – jeigu jų bendra vertė viršija standartinę atskaitymo sumą.
Šios standartinis išskaičiavimas buvo 12,950 25,900 USD vienišiems asmenims ir 2022 XNUMX USD susituokusioms poroms, kurios XNUMX m.
Detalūs atskaitymai yra žinomi kaip „žemiau eilutės“ atskaitymai. Mokesčių mokėtojai gali reikalauti jų tik tuo atveju, jei pasirenka mokesčių deklaracijoje detalizuoti atskaitymus.
Tačiau yra ir „virš linijos“ atskaitymų. Reikalavimus atitinkantys mokesčių mokėtojai gali reikalauti jų, neatsižvelgiant į tai, ar jie detalizuoja, ar taiko standartinį atskaitymą. Pavyzdžiai įtraukti atskaitymai už palūkanų, mokamų už studentų paskolas ir įmokos į tradicines individualias pensijų sąskaitas.
Vienas didelis tokių viršijamų atskaitymų pranašumas: jie sumažina jūsų „koreguotas bendrąsias pajamas“.
Koreguotos bendrosios pajamos, taip pat žinomos kaip AGI, šiek tiek skiriasi nuo apmokestinamųjų pajamų. (AGI yra 11 eilutėje Forma 1040, o apmokestinamos pajamos yra 15 eilutė.)
Svarbu tai, kad pakoreguotos bendrosios pajamos sąveikauja su kitomis jūsų mokesčių deklaracijos sritimis – tai reiškia, kad sumažinus AGI, viršijantys atskaitymai gali padėti sutaupyti pinigų kitur.
„Kiekvienas doleris, sumažinantis jūsų AGI, sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas, tačiau tai taip pat gali padėti jums gauti kitus atskaitymus“, – sakoma pranešime. „TaxAct“. „Įvairius kreditus riboja ir jūsų AGI. Kai kuriais atvejais koregavimas gali padėti jums gauti mokesčių kreditą ar kitas mokesčių lengvatas, kurių kitu atveju negautumėte.
Žemesnis AGI taip pat gali padėti senjorams sumažinti Medicare B ir D dalies įmokas, pavyzdžiui, kurios yra remiantis „Pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos“. (MAGI yra pakoreguotos bendrosios pajamos ir neapmokestinamos palūkanos.)
Šaltinis: https://www.cnbc.com/2023/01/31/tax-credits-vs-tax-deductions-how-they-differ.html