Neapmokestinamas 529 planų perkėlimas į Roth IRA gali būti leidžiamas 2024 m.

Amerikiečiai, taupantys koledžui pagal 529 planus, netrukus gali išgelbėti nepanaudotas lėšas, nepažeidžiant mokesčių lengvatų.

1.7 trilijono dolerių vyriausybės finansavimo sąskaita ketvirtadienį priėmė Senatas turi nuostatą, leidžiančią taupantiems išmesti pinigus 529 XNUMX planų į Roth individualios išėjimo į pensiją sąskaitos neapmokestinamas pajamų mokesčiu ar mokestinėmis nuobaudomis.

susijusios investavimo naujienos

Namas yra laukiamas priimti teisės aktą penktadienį, prieš terminą, kad būtų išvengta vyriausybės uždarymo.

Daugiau iš "Personal Finance":
10 būdų, kaip išvengti išankstinio IRA pasitraukimo bausmės
Mažesnes pajamas gaunantys taupytojai gali gauti federalinį „atitikimą“
„Geriausi“ būdai, kaip maksimaliai padidinti mokesčių atskaitymą už labdaros dovanas

Tęsimo priemonė, kuri, jei ji taps įstatymu, įsigaliotų 2024 m., turi tam tikrų apribojimų. Tarp didžiausių: pervedimams taikoma 35,000 XNUMX USD riba.

„Tai gera nuostata žmonėms, kurie turi [529 sąskaitas] ir pinigai nebuvo panaudoti“, – sakė Edas Slottas, sertifikuotas buhalteris ir IRA ekspertas, įsikūręs Rokvilio centre, Niujorke.

Taip gali nutikti, jei naudos gavėjas, pvz., vaikas ar anūkas, nelanko koledžo, universiteto, profesinės ar privačios K-12 mokyklos ar kitose mokyklose. akcijų institucija, pavyzdžiui. Arba studentas gali gauti stipendijas tai reiškia, kad liko apie 529 lėšos.

Praėjusių metų pabaigoje buvo beveik 15 milijonų 529 sąskaitų, kuriose iš viso buvo 480 mlrd. pagal į Investicinių bendrovių institutą. Tai vidutiniškai apie 30,600 XNUMX USD vienai paskyrai.

529 planai suteikia mokesčių lengvatų kolegijos taupantiems asmenims. Būtent, investicijų pajamos iš sąskaitos įmokų auga neapmokestinamos ir nėra apmokestinamos, jei naudojamos mokymosi išlaidas pavyzdžiui, už mokslą, mokesčius, knygas ir kambarį bei maitinimą.

Tačiau šis investicijų augimas paprastai apmokestinamas pajamų mokesčiu ir 10 % mokesčių bauda, ​​jei jis naudojamas netinkamoms išlaidoms padengti.

Čia perkėlimas į Roth IRA gali būti naudingas taupantiems, turintiems 529 pinigus. Pervedimas pašalintų pajamų mokestį ir baudas; investicijos Roth sąskaitoje toliau didėtų neapmokestinamos, o būsimi išėmimai iš pensijos taip pat būtų neapmokestinami.  

Tačiau kai kurie kritikai mano, kad perkėlimo politika iš esmės prilygsta mokesčiams turtingesnėms šeimoms.

„Jūs skatinate taupyti tuos, kurie gali sutaupyti, ir paliekate tuos, kurie negali sutaupyti“, - sakė Steve'as Rosenthalas, Urban-Brookings mokesčių politikos centro vyresnysis bendradarbis.

2012 analizė Vyriausybės atskaitomybės biuro atliktas tyrimas nustatė, kad tipiškas amerikietis, turintis 529 sąskaitą, turėjo „daug daugiau turto“ nei tas, kuris neturi: 413,500 25 USD bendras turtas vidutiniam asmeniui, maždaug XNUMX kartus daugiau nei sąskaitos turėtojas.

Be to, tipinis savininkas turėjo maždaug 142,000 45,000 USD metinių pajamų, o kitų šeimų – 47 150,000 USD, rašoma GAO ataskaitoje. Beveik pusė, XNUMX%, turėjo daugiau nei XNUMX XNUMX USD pajamos.

Naujoji 529-to-Roth IRA pervedimo nuostata nenustato pajamų apribojimų.

Nors naujoji mokesčių lengvata visų pirma būtų naudinga turtingesnėms šeimoms, yra „gana didelių“ apribojimų, susijusių su keitimu, kurie sumažintų šią finansinę naudą, sakė Jeffrey'us Levine'as, sertifikuotas finansų planuotojas ir sertifikuotas buhalteris, įsikūręs Sent Luise. Čivināšana.

Apribojimai apima:

• 35,000 XNUMX USD pervedimų riba.
• Apvirtimams taikomos metinis Roth IRA įnašo limitas. (6,500 m. limitas yra 2023 XNUMX USD.)
• Perkelti galima tik gavėjo Roth IRA, o ne sąskaitos savininko. (Kitaip tariant, 529, priklausantis vienam iš tėvų, kurio naudos gavėjas yra vaikas, turėtų būti įtrauktas į vaiko, o ne tėvų IRA.)
• 529 sąskaita turi būti atidaryta mažiausiai 15 metų. (Atrodo, kad besikeičiantys sąskaitos gavėjai gali iš naujo paleisti 15 metų laikrodį, sakė Levine'as.)
• Sąskaitų turėtojai negali perkelti įmokų arba pajamų iš šių įmokų, sumokėtų per pastaruosius penkerius metus.

Apibendrinant dokumentasSenato finansų komitetas teigė, kad dabartinės 529 mokesčių taisyklės „lėmė dvejones, atidėliojimą arba atsisakymą finansuoti 529 mokesčius iki lygio, reikalingo apmokėti didėjančias švietimo išlaidas“.

„Šeimos, kurios aukojasi ir kaupia 529 sąskaitose, neturėtų būti baudžiamos mokesčiais ir baudomis po metų, jei naudos gavėjas rado kitą būdą susimokėti už mokslą“, – sakoma pranešime.

Kai kurie švietimo taupymo ekspertai mano, kad 529 sąskaitos turi pakankamai lankstumo, kad šeimos nebūtų atgrasomos nuo jomis naudotis.

Pavyzdžiui, savininkai, turintys sąskaitos likučių, gali pakeisti gavėjus į kitas reikalavimus atitinkantis šeimos narys — taip padedama išvengti mokestinės baudos už nekvalifikuotą išėmimą. Be vaiko ar anūko, tas šeimos narys gali būti jūs; sutuoktinis; sūnus, dukra, brolis, sesuo, tėvas ar uošvė; brolis ar sesuo; pirmasis pusbrolis arba jų sutuoktinis; dukterėčia, sūnėnas ar jų sutuoktinis; arba teta ir dėdė, be kita ko.

Savininkai taip pat gali laikyti lėšas sąskaitoje, skirtą naudos gavėjo baigusiam mokslui arba būsimo anūko mokslui, pagal į Savingforcollege.com. Lėšos taip pat gali būti naudojamos iki 10,000 XNUMX USD studentų paskolų mokėjimams.

Mokesčių bauda taip pat gali būti ne tokia bloga, kaip kai kurie mano, pagal švietimo ekspertui Markui Kantrowitzui. Pavyzdžiui, mokesčiai apskaičiuojami taikant naudos gavėjo pajamų mokesčio tarifą, kuris paprastai yra ne mažiau kaip 10 procentinių punktų mažesnis už motinos mokesčio tarifą.

Tokiu atveju vienas iš tėvų „nėra blogesnis, nei būtų buvęs, jei būtų sukauptas apmokestinamojoje sąskaitoje“, atsižvelgiant į jų mokesčių tarifus ilgalaikis kapitalo prieaugis, jis pasakė.