Korporacijų investuotojams išmokami dividendai būna dviejų rūšių – įprasti ir kvalifikuoti – ir skirtumas turi didelę įtaką mokesčiams, kuriuos reikės mokėti. Įprasti dividendai apmokestinami kaip įprastos pajamos, o tai reiškia, kad investuotojas turi mokėti federalinius mokesčius nuo pajamų pagal įprastą asmens tarifą. Kvalifikuoti dividendai, kita vertus, apmokestinami kapitalo prieaugio tarifais. Mažesnes pajamas gaunantys kvalifikuotų dividendų gavėjai negali mokėti federalinio mokesčio. A finansinis patarėjas gali padėti rasti geriausiai jūsų poreikius atitinkantį vertybinių popierių asortimentą.
Dividendai iš turimų korporacijų akcijų gali būti klasifikuojami kaip kvalifikuoti dividendai ir jiems gali būti taikoma mažesnė kapitalo prieaugio norma, jei investuotojas juos valdė minimalų laikotarpį. Dividendai, gauti iš kai kurių šaltinių, įskaitant nekilnojamojo turto investiciniai fondai (REIT) ir pinigų rinkos fondai, paprastai klasifikuojami kaip įprasti dividendai, nesvarbu, kiek laiko jie buvo portfelyje.
Įprasti dividendai prieš kvalifikuotus dividendus: aplinkybės
Iki 2003 m. Visi dividendai buvo įprasti dividendai, o gavėjai už juos mokėjo mokesčius pagal jiems įprastą ribinę normą. Tačiau tais metais priimtas mokesčių mažinimo įstatymas nustatė naują kvalifikuotų dividendų išimtį, kaip būdą paskatinti bendroves mokėti dividendus už savo akcijas. Nuo to laiko galimybė gauti palankų mokesčių režimą padidino dividendus tiek įmonėms, tiek investuotojams.
Kas yra kvalifikuoti dividendai?
Reguliarūs dividendai, mokami už vietinių korporacijų akcijas, paprastai yra kvalifikuoti tol, kol investuotojas turi akcijas minimalų laikotarpį. Vidaus pajamų tarnybos taisyklė sako, kad akcijos turi būti valdomos ilgiau nei 60 dienų per 121 dienos laikotarpį, kuris prasideda prieš 60 dienų buvusi dividendų data. Privilegijuotųjų akcijų atveju akcijos turi būti valdomos daugiau nei 90 dienų per 181 dieną, prasidedančią 90 dienų iki dividendų išmokėjimo datos.
Buvusi dividendų data yra anksčiausia paskelbus dividendus, kad pirkėjas neturės teisės gauti deklaruotų dividendų. Laikymo laikotarpiu akcijos taip pat turi būti neapsaugotos. Tai reiškia, kad investuotojas negali naudoti jokių trumpalaikių akcijų pardavimo, pardavimo ar pirkimų, susijusių su akcijomis, laikymo laikotarpiu.
Jei dividendai atitinka apibrėžimą, investuotojas turėtų mokėti ne daugiau kaip 20% pajamų mokesčio. Šis didžiausias tarifas taikomas tik tiems, kurie gauna daug pajamų, kurių ribinis mokesčio tarifas yra didžiausias - 37%. Bylininkai, kurių ribinė norma yra mažesnė nei 37%, bet mažiausiai 15%, būtų skolingi 15%. Bylos, kurių pajamos būtų apmokestinamos 10% ar 15%, nebūtų skolingos federalinio pajamų mokesčio.
Kas yra įprasti dividendai?
Dauguma korporacijos ar investicinio fondo dividendų yra įprasti dividendai ir yra apmokestinami kaip įprastos pajamos pagal įprastą investuotojo ribinį mokesčio tarifą. Yra keletas įmonių, kurių dividendai traktuojami skirtingai, o jų dividendai visada arba beveik visada priskiriami įprastoms pajamoms.
Šie dividendų mokėtojai apima:
Pinigų rinkos fondai
Bankai, taupymo fondai ir panašios įstaigos, mokančios palūkanas už indėlius
Nekilnojamojo turto investiciniai fondai
Darbuotojų akcijų nuosavybės planai
Užsienio korporacijos
Kaip naudoti formą 1099-DIV
Mokesčių mokėtojams nebūtina patiems išsiaiškinti, kurie dividendai yra įprasti, o kurie kvalifikuoti. Dividendų mokėtojai tai daro už juos ir pateikia informaciją mokesčių mokėtojams bei IRS naudodami 1099-DIV formą.
Planavimo tikslais investuotojams vis dar verta iš anksto sugalvoti, ar dividendai bus laikomi kvalifikuotais, ar paprastais. Pavyzdžiui, dažnai yra gera idėja laikyti vertybinius popierius, kurie generuoja įprastus dividendus, mokesčių lengvatomis grįstoje sąskaitoje, tokioje kaip IRA arba 401 (k).
Bottom Line
IRS taisyklės dėl dividendų klasifikavimo kaip įprastų ar kvalifikuotų yra sudėtingos ir gali būti sudėtingos investuotojai į dividendus prieš gaunant 1099-Div formą pasakyti, kaip bus apmokestinamos jų pajamos iš dividendų. Įprasti dividendai apmokestinami kaip paprastos pajamos pagal individualaus investuotojo įprastą ribinį mokesčio tarifą. Kvalifikuoti dividendai apmokestinami mažesne kapitalo prieaugio norma.
Laikotarpis, kai investuotojas turi vertybinį popierių, padeda nustatyti, ar jo dividendai bus laikomi paprastais, ar kvalifikuotais. Paprastai tariant, jei akcijos priklauso ilgiau nei kelis mėnesius, tikėtina, kad jos dividendai bus kvalifikuoti. Išimtys apima tam tikrų dividendų mokėtojų vertybinius popierius, tokius kaip REIT ir pinigų rinkos fondai.
Investavimo patarimai
A finansinis patarėjas gali padėti nustatyti, ar dividendai bus klasifikuojami kaip kvalifikuoti, ar įprasti, ir patarti, kaip tvarkyti mokesčius nuo pajamų. Rasti kvalifikuotą finansų patarėją neturi būti sunku. Nemokamas „SmartAsset“ įrankis suderins jus su ne daugiau kaip trimis finansiniais patarėjais, kurie aptarnauja jūsų sritį, o jūs galite nemokamai apklausti savo patarėjus, kad nuspręstumėte, kuris iš jų jums tinka. Jei esate pasirengęs rasti patarėją, kuris padėtų pasiekti jūsų finansinius tikslus, Pradėk dabar.
Pajamas Amerikoje apmokestina federalinė vyriausybė, dauguma valstijų vyriausybių ir daugelis vietos vyriausybių. Federalinė pajamų mokesčio sistema yra progresinė, todėl didėjant pajamoms, mokesčių tarifas didėja. A Nemokama federalinio pajamų mokesčio skaičiuoklė gali greitai įvertinti, kiek esate skolingi dėdei Semui.
Nuotraukų kreditas: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Pranešimas Įprasti dividendai ir kvalifikuoti dividendai pirmiausia pasirodė „SmartAsset“ tinklaraštis.
Šaltinis: https://finance.yahoo.com/news/normal-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html