Jei esate uždirbantis vidutines pajamas, mokesčių požiūriu jūsų padėtis gali būti daug geresnė, nei manote.
Tai gera žinia: galbūt galėsite pasinaudoti šia geresne padėtimi, kad sustiprintumėte savo išėjimo į pensiją planą ateityje. Paprasčiausiai pakeitę savo išėjimo į pensiją sąskaitų struktūrą, galite gauti reikšmingos ilgalaikės naudos.
Prieš pradėdami kalbėti apie veržles ir varžtus, apibrėžkime „vidutinių pajamų gavėją“. Mes sutelkiame dėmesį į 22% ir 24% skliaustus. Pagal dabartinį mokesčių įstatymą – pakeitimus, padarytus iš 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo, kuris galioja po 2025 m. – šie tarifai patenka į skliaustų vidurį, kaip parodyta toliau:
Pagalvokite apie mokesčių grupes kaip apie kibirą
Paaiškinkime, kaip veikia ribiniai mokesčių tarifai. Pagalvokite apie kiekvieną didėjančią mokesčių kategoriją kaip kibirą, kuris iki galo užpildomas tokiu tarifu apmokestinamomis pajamomis. Kai užpildomas mažiausios kainos segmentas, kitą segmentą užpildote palaipsniui didesne norma.
Tai tęsiasi tol, kol pasieksite savo bendrąsias pajamas. Pavyzdžiui, kai metinės apmokestinamos pajamos yra 178,150 10 USD, pirmieji trys kibirai būtų užpildyti (12 %, 22 % ir 30,427 % kibirai), o jūs turėtumėte mokėti 178,150 22 USD pajamų mokesčio. Nors 17 30,427 USD yra 178,150% viršutinė riba, tai atitinka 17% vidutinį mokesčių tarifą. Matematika atrodytų taip: XNUMX XNUMX USD ÷ XNUMX XNUMX USD = XNUMX%.
Vidutiniai mokesčių tarifai yra žymiai mažesni, nei dauguma žmonių supranta: Jei esate vienas iš tų žmonių, sveikiname su šia gera žinia! Lyginant istoriškai, šio intervalo pajamoms 22 proc.
Pavyzdžiui, pagal paskutinį mokesčių įstatymą – 2012 m. Amerikos mokesčių mokėtojo lengvatų įstatymą – susituokusi pora, turinti 178,150 28 USD metinių apmokestinamųjų pajamų, būtų XNUMX % ribinėje grupėje.
Roth IRA konversija
Dabar grįžkime prie to paprasto pakeitimo, kuris buvo paminėtas anksčiau. Jis turi pavadinimą: Roth IRA konversija.
Roth IRA yra individuali pensijų sąskaita, kurioje įmokos mokamos atskaičius mokesčius, augimas neapmokestinamas, išėmimai neapmokestinami ir nėra privalomų minimalių paskirstymų (RMD).
Roth IRA skiriasi nuo tradicinių IRA, kur įmokos mokamos prieš mokesčius, augimas atidedamas mokesčius, išėmimai laikomi apmokestinamomis pajamomis, o išėmimai turi būti atliekami naudojant RMD.
Kitaip tariant, su Roth IRA mokate mokesčius dabar – ir niekada daugiau. Naudodami tradicinę IRA dabar gaunate mokesčių lengvatą, bet mokesčius sumokėsite vėliau.
Roth IRA konversija paima tradicinę IRA ir paverčia ją Roth. Dabar mokate mokesčius nuo konversijos sumos, tada leiskite paskyrai augti be mokesčių amžinai.
Roth konversijos gali būti atliekamos laiku, atsižvelgiant į tris dabartines sąlygas:
1. Istoriškai palankūs mokesčių tarifai viduriniuose skliaustuose (22%-24% ribiniai tarifai).
2. Nusileidusi akcijų rinka.
3. Daug grynųjų pinigų nuošalyje.
Roth IRA konversijos
Yra du paprasti Roth IRA konversijų naudojimo scenarijai. Roth IRA konvertavimas yra prasmingas, jei yra tam tikros sąlygos, kurių svarbiausia yra tai, kad mokesčiai būtų mokami naudojant ne IRA turtą ir turėtų būti atliekami tik gavus mokesčių konsultanto patvirtinimą.
Pavyzdys 1: Susituokusi pora 38 m.; 500,000 200,000 USD tradicinėje IRA. XNUMX XNUMX USD per metus namų ūkio pajamų.
Strategija: Kasmet Roth IRA konvertuokite 125,000 2025 USD per ateinančius ketverius metus (iki dabartinių mokesčių įstatymo galiojimo pabaigos 24 m.). Po penkerių metų visas IRA turtas bus neapmokestinamas. Pagal šią strategiją namų ūkio pajamos priartėja prie viršutinės XNUMX% ribos barjero ir taip jas „užpildo“.
Kad būtų aišku, mokesčiai bus mokami už visas šias metines konversijas taikant ribinį 24 % tarifą.
Pavyzdys 2: 60 metų susituokusi pora; 1 mln. USD tradicinės IRA ir 75,000 XNUMX USD per metus namų ūkių pajamos.
Strategija: Atlikite metinius Roth konvertavimus 100,000 XNUMX USD iki dabartinio įstatymo galiojimo pabaigos (kitus ketverius metus). Tai leidžia dabar mokėti mokesčius pagal istoriškai žemus tarifus ir ateityje sumažins RMD mokėtinus mokesčius.
Pagal šią strategiją namų ūkio pajamos priartėja prie viršutinės 22% ribos barjero ir taip jas „užpildo“.
Vėlgi, mokesčiai už konversijas bus mokami pagal 22 % ribinį tarifą.
Apibendrinant, jei turite pinigų pertekliaus ir patenkate į vidurinę mokesčių kategoriją, atidžiai peržiūrėkite Roth IRA konversiją iki gruodžio 31 d.
Kevinas Caldwellas yra direktorius Auksinio kelio patarėjai Tampoje, Fla.
Šaltinis: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo