Jūsų vadovas apie 401(k) ir IRA perkėlimus

Kai išeinate iš darbdavio dėl ne išėjimo į pensiją, dėl naujo darbo ar tiesiog norėdami būti vienas, turite keturias savo galimybes. 401 (k) planas:

1. Susukite turtą į an individualią pensijų sąskaitą (IRA) arba konvertuoti į a Rotas IRA
2. Turėkite savo 401 (k) pas savo buvusį darbdavį
3. Konsoliduoti 401 (k) įtraukite į naują darbdavio planą
4. Išgryninkite savo 401 (k)

Pažvelkime į kiekvieną iš šių strategijų, kad išsiaiškintume, kuri parinktis jums tinkamiausia.

401(k) perdavimas IRA

Jei turite IRA, turite didžiausią kontrolę ir didžiausią pasirinkimą. IRA paprastai siūlo daug platesnį investavimo galimybių spektrą nei 401(k)s, nebent dirbate įmonėje, turinčioje labai aukštos kokybės planą – dažniausiai didelėje, Fortūna 500 firmos.

Kai kuriuose 401 (k) planuose galima rinktis tik iš pusšimčio fondų, o kai kurios bendrovės primygtinai ragina dalyvius daug investuoti į bendrovės akcijas. Daugelis 401 (k) planų taip pat finansuojami kintamas anuitetas sutartys, suteikiančios draudimo apsaugos lygį plane nurodytam turtui, kurio dalyviai dažnai kainuoja net 3 proc. per metus. IRA mokesčiai paprastai yra pigesni, priklausomai nuo to, kurį depozitoriumą ir kokias investicijas pasirinksite.

Išskyrus keletą išimčių, IRA leidžia praktiškai bet kokį turtą, įskaitant:

Jei norite nustatyti a savarankiškai nukreipta IRA, šiose sąskaitose galima įsigyti net kai kurias alternatyvias investicijas, pvz., naftos ir dujų nuomą, fizinį turtą ir prekes.

Tradiciniai prieš Roth IRA

Kai nuspręsite, kokio turto norite įtraukti į savo portfelį, turėsite išsiaiškinti, kokio tipo IRA norite. tradicinė IRA arba Rotas IRA. Galima rinktis – mokėti pajamų mokesčius dabar ar vėliau.

Tradicinė IRA

Pagrindinis tradicinės IRA pranašumas yra tas, kad jūsų investicija iki tam tikros sumos yra atskaitoma iš mokesčių, kai įmokate. Jūs deponuojate neatskaičius mokesčių pinigų į IRA, o šių įmokų suma atimama iš jūsų apmokestinamųjų pajamų. Jei turite tradicinį 401 (k), pervedimas yra paprastas, nes šios įmokos taip pat buvo sumokėtos neatskaičius mokesčių.

Mokesčių atidėjimas tačiau nesitęs amžinai. Mokesčius už pinigus ir jų pajamas turite sumokėti vėliau, kai atsiimsite lėšas. Ir jūs privalote pradėti juos atsiimti sulaukę 72 metų, ši taisyklė vadinama „vartojimu“. reikalingų minimalių paskirstymų (RMD), nesvarbu, ar vis dar dirbate, ar ne. RMD taip pat reikalaujama nuo daugumos 401(k)s, kai sulaukiate tokio amžiaus, nebent vis dar dirbate (žr. toliau).

RMD prasidėjo nuo 70 metų, tačiau amžius buvo padidintas po to, kai 2019 m. gruodžio mėn. buvo priimtas naujas išėjimo į pensiją įstatymas. Kiekvienos bendruomenės parengimas didinti išėjimo į pensiją (SAUGU) Aktas.

Rotas IRA

Jei pasirinksite a Roth IRA konversija, visą paskyrą turite traktuoti kaip apmokestinamos pajamos nedelsiant. Dabar nuo šios sumos mokėsite federalinius ir valstijos mokesčius, jei taikoma. Jums reikės lėšų mokesčiui sumokėti ir gali tekti padidinti išskaičiavimas arba sumokėti numatytus mokesčius įsipareigojimui apskaityti. Jei išlaikote Roth IRA bent penkerius metus ir atitinkate kitus reikalavimus, jūsų įnašas po mokesčių ir visos pajamos yra neapmokestinamos.

Roth IRA paskirstymo visą gyvenimą reikalavimų nėra, todėl lėšos gali likti sąskaitoje ir toliau augti neapmokestinant. Taip pat galite palikti tai neapmokestinami lizdo kiaušinis savo įpėdiniams. Tačiau tie, kurie paveldi sąskaitą, turi atsiskaityti per 10 metų nuo jūsų mirties, kaip numatyta SAUGUMO įstatyme. Anksčiau jie galėjo išrašyti sąskaitą per savo gyvenimo trukmę.

Jei jūsų 401 (k) planas buvo Roth paskyra, jį galima perkelti tik į Roth IRA. Tai prasminga, nes jau sumokėjote mokesčius už lėšas, įneštas į nurodytą Roth sąskaitą. Tokiu atveju jūs nemokate jokių mokesčių už perkėlimą į Roth IRA. Norėdami atlikti konversiją iš a tradicinis 401 (k) į Roth IRAtačiau tai yra dviejų etapų procesas. Pirma, jūs pervedate pinigus IRA, tada jūs konvertuoti jį į Roth IRA.

Kurį renkatės jūs?

Kokia jūsų finansinė padėtis šiuo metu, palyginti su tuo, kur, jūsų manymu, būsite, kai pasinaudosite lėšomis? Atsakymas į šį klausimą gali padėti nuspręsti, kurį užvedimą naudoti. Jei esate aukštame lygyje mokesčių kronšteinas Dabar ir tikimasi, kad lėšų prireiks prieš penkerius metus, Roth IRA gali nebūti prasminga. Iš anksto sumokėsite didelę mokesčių sąskaitą ir tada prarasite numatomą neapmokestinamojo augimo naudą, kuri nepasitvirtins.

Jei dabar esate nedidelėje mokesčių grupėje, bet tikitės, kad ateityje jų mokesčiai bus didesni, mokesčių sąnaudos dabar gali būti nedidelės, palyginti su sutaupytais mokesčiais. Tai yra, darant prielaidą, kad galite sau leisti mokėti mokesčiai dabar apsivertus.

Turėkite omenyje, kad visi pasitraukimai iš tradicinės IRA yra apmokestinami reguliariais pajamų mokesčiais ir bauda, ​​jei esate jaunesnis nei 59½. Pasitraukimai iš Roth IRA of įmokų po mokesčių (pervestos lėšos, už kurias jau sumokėjote mokesčius) niekada nėra apmokestinamos. Būsite apmokestinti tik tuo atveju, jei išimsite pajamas iš įmokų prieš turėdami sąskaitą penkerius metus. Jiems taip pat gali būti taikoma 10 % bauda, ​​jei esate jaunesnis nei 59½ metų ir jums netaikoma nuobaudos išimtis.

Tačiau tai dar ne viskas arba nieko. Galite padalyti paskirstymą tarp tradicinio ir Roth IRA, darant prielaidą, kad 401 (k) plano administratorius tai leidžia. Galite pasirinkti bet kurį jums tinkantį padalijimą, pvz., 75% tradicinei IRA ir 25% Roth IRA. Taip pat galite palikti tam tikrą turtą plane.

Dabartinio 401 (k) plano laikymasis

Jei jūsų buvęs darbdavys leidžia jums palikti lėšas savo 401 (k) po to, kai išeinate, tai gali būti geras pasirinkimas, bet tik tam tikrose situacijose. Svarbiausia, jei jūsų naujasis darbdavys nesiūlo 401 (k) arba siūlo tokį, kuris yra mažiau naudingas. Pavyzdžiui, jei senajame plane yra investavimo galimybių, naujo plano negalėsite pasinaudoti.

Papildomi pranašumai, norint išlaikyti savo 401 (k) su buvusiu darbdaviu, yra šie:

• Išlaikyti našumą: Jei jūsų 401 (k) plano paskyra jums pasiteisino, iš esmės pranoksta rinkos laikui bėgant, tada laikykitės nugalėtojo. Akivaizdu, kad fondai kažką daro teisingai.
• Specialios mokesčių lengvatos: Jei išeinate iš darbo tais metais, kai jums sukanka 55 metai arba vėliau, ir manote, kad pradėsite išimti lėšas nesulaukę 59½ metų; išėmimai bus be baudų.
• teisinė apsauga: Tuo atveju bankroto arba ieškinius, 401(k)s yra apsaugotos nuo kreditorių pagal federalinį įstatymą. IRA yra mažiau apsaugotos; tai priklauso nuo valstijos įstatymų.

Jei dirbate savarankiškai, galbūt norėsite laikytis senojo plano. Tai tikrai mažiausio pasipriešinimo kelias. Tačiau atminkite, kad jūsų investavimo galimybės naudojant 401 (k) yra labiau ribotos nei IRA, todėl ją nustatyti gali būti sudėtinga.

Kai kurie dalykai, į kuriuos reikia atsižvelgti paliekant 401 (k) ankstesniam darbdaviui:

• Kelių skirtingų paskyrų stebėjimas gali būti sudėtingas, sako Skotas Rainas, konsultacinių paslaugų vadovas „Schneider Downs Wealth Management“, Pitsburge, Pensilvanijoje. „Jei paliekate savo 401 (k) kiekviename darbe, bus tikrai sunku visa tai sekti. Daug lengviau sujungti į vieną 401 (k) arba į IRA.
• Nebegalėsite prisidėti prie senojo plano ir gauti įmonės atitikčių – tai vienas iš didelių 401(k) pranašumų, o kai kuriais atvejais nebegalėsite gauti paskola iš plano.
• Gali būti, kad negalėsite atlikti dalinio išėmimo, apsiribodami a vienkartinis paskirstymas Kelio gale.

Atminkite, kad jei jūsų turtas yra mažesnis nei 5,000 XNUMX USD, gali tekti pranešti plano administratoriui arba buvusiam darbdaviui apie savo ketinimą likti plane. Jei to nepadarysite, jie gali automatiškai paskirstyti lėšas jums arba perkėlusiai IRA. Jei sąskaitoje yra mažiau nei 1,000 401 USD, galite neturėti pasirinkimo, nes daugelis XNUMX (k) s to lygio yra automatiškai išgryninami.

Perėjimas prie naujo 401(k) 

Jei jūsų naujasis darbdavys leidžia nedelsiant pakeisti savo 401 (k) planą, šis žingsnis turi savo privalumų. Galite būti pripratę prie to, kad plano administratorius tvarko jūsų pinigus, ir prie automatizavimo disciplinos darbo užmokesčio įmokos. Taip pat kasmet galite daug daugiau prisidėti prie 401 (k) nei į IRA.

Kita priežastis imtis šio žingsnio: jei planuojate toliau dirbti po 72 metų, turėtumėte turėti galimybę atidėti RMD už lėšas, kurios yra jūsų dabartinio darbdavio 401(k) plane, įskaitant pinigų perkėlimą iš ankstesnės sąskaitos. Atminkite, kad RMD prasidėjo 70½ prieš naująjį įstatymą.

Išmokos turėtų būti panašios į 401 (k) išlaikymą pas ankstesnį darbdavį. Skirtumas tas, kad galėsite padaryti toliau investicijos naujajame plane ir gauti įmonės atitikmenis tol, kol liksite naujame darbe.

Tačiau turėtumėte įsitikinti, kad jūsų naujasis planas yra puikus. Jei investavimo galimybės yra ribotos arba didelės mokesčiai, arba nėra įmonės atitikmens, naujasis 401(k) gali būti ne pats geriausias žingsnis.

Jei jūsų naujasis darbdavys yra labiau jaunas, verslus, įmonė gali pasiūlyti a Supaprastinta darbuotojo pensija (SEP) IRA arba PAPRASTA IRA– kvalifikuotų darbo vietų planai, skirti mažoms įmonėms (juos lengviau ir pigiau administruoti nei 401 (k) planus). The Internal Revenue Service (IRS) leidžia perkelti 401 (k) s, tačiau gali būti laukimo laikotarpių ir kitų sąlygų.

Išgryninti savo 401 (k)

Išgryninti savo 401 (k) paprastai yra klaida. Pirma, būsite apmokestinti pinigais kaip paprastosios pajamos pagal jūsų dabartinį mokesčių tarifą. Be to, jei neketinate dirbti, jums turi būti 55 metai, kad nemokėtumėte papildomos 10 % baudos. Jei vis dar dirbate, turite palaukti, kol gausite pinigus be nuobaudos iki 59½ metų. 

Taigi stenkitės vengti šios galimybės, išskyrus tikras ekstremalias situacijas. Jei jums trūksta pinigų (galbūt buvote atleistas), išimkite tik tiek, kiek jums reikia, o likusias lėšas perveskite IRA.

Nepervertinkite darbdavio atsargų

Viso to yra viena didelė išimtis. Jei savo įmonės (arba buvusios įmonės) akcijas laikote savo 401 (k), gali būti, kad tai nėra prasminga norėdami perkelti šią paskyros dalį. Priežastis yra grynasis nerealizuotas pabrangimas (NUA), kuris yra skirtumas tarp akcijų vertės, kai jos buvo įtrauktos į jūsų sąskaitą, ir jos vertės, kai paskirstote.

Jūs esate apmokestinami NUA tik tada, kai paskirstote akcijas ir pasirenkate ne atidėti NUA. Sumokėjus mokesčius už NUA dabar, jis tampa jūsų akcijų mokesčių pagrindu, todėl kai jas parduodate (nedelsiant arba ateityje), jūsų apmokestinamasis pelnas yra šios sumos padidėjimas.

Bet koks vertės padidėjimas per NUA tampa a kapitalo prieaugio. Jūs netgi galite nedelsiant parduoti akcijas ir gauti kapitalo prieaugio gydymą. Įprastas ilgesnio nei vienerių metų laikymo laikotarpio reikalavimas kapitalo prieaugio gydymas netaikomas, jei neatidėliojate NUA mokesčių, kai jums išplatinamos akcijos.

Priešingai, jei perkelsite akcijas į tradicinę IRA, dabar nemokėsite mokesčių už NUA, bet visa iki šiol buvusi akcijų vertė ir jos vertės padidėjimas bus traktuojami kaip įprastos pajamos, kai bus paskirstoma.

Kaip tai padaryti

401(k) plano perkėlimas yra paprastas. Norėdami su jais atidaryti IRA, pasirenkate finansų įstaigą, pvz., banką, tarpininkavimą ar internetinę investavimo platformą. Praneškite savo 401 (k) plano administratoriui, kur atidarėte paskyrą.

Yra dviejų tipų apvirtimas: tiesioginis ir netiesioginis.

Tiesioginis ir netiesioginis perkėlimas

A tiesioginis apsivertimas yra tada, kai jūsų pinigai elektroniniu būdu pervedami iš vienos sąskaitos į kitą arba plano administratorius gali iškirpti jums į sąskaitą išrašytą čekį, kurį įnešate. Tiesioginis apvertimas (be tikrinimo) yra geriausias būdas.

Be netiesioginis apsivertimas, lėšos ateis jums, kad galėtumėte pakartotinai pervesti. Jei paimsite pinigus grynaisiais, o ne pervesite tiesiai į naują sąskaitą, turėsite tik 60 dienų įnešti lėšas į naują planą. Jei praleidote terminą, jums bus taikoma išskaičiuojamieji mokesčiai ir baudas. Kai kurie žmonės netiesiogiai perkelia paskolą, jei nori pasiimti 60 dienų paskolą iš savo išėjimo į pensiją sąskaitos.

Dėl šio galutinio termino primygtinai rekomenduojama atlikti tiesioginį perkėlimą. Daugeliu atvejų galite perkelti turtą tiesiai iš vieno saugotojo kitam, nieko neparduodami. Tai žinoma kaip perdavimas patikėtiniui patikėtiniui arba natūra.

Priešingu atveju IRS verčia jūsų ankstesnį darbdavį sulaikyti 20% jūsų lėšų, jei gausite jums išrašytą čekį. Svarbu atminti, kad jei čekį išrašote tiesiai jums, mokesčiai bus išskaičiuoti ir turėsite sugalvoti kitų lėšų, kad per 60 dienų perkeltumėte visą paskirstymo sumą.

Norėdami sužinoti daugiau apie saugiausius IRA perkėlimo ir perkėlimo būdus, atsisiųskite IRS leidinius 575 ir 590- ir 590-B.

Bottom Line

Kai išeinate iš darbo, reikia atsižvelgti į tris dalykus, kai nuspręsite, ar 401 (k) keitimas jums tinka:

• Mokestis
• Investicijų į jūsų 401 (k) diapazonas ir kokybė, palyginti su IRA
• 401 (k) plano taisyklės jūsų sename arba naujame darbe

Svarbiausia prisiminti apie visus šiuos apsivertimus yra tai, kad kiekvienas tipas turi savo taisykles. Perkėlimas paprastai nesukelia mokesčių ir nesukelia mokesčių komplikacijų, jei liekate toje pačioje mokesčių kategorijoje. Tai reiškia, kad įprastą 401 (k) perkeliate į tradicinę IRA, o Roth 401 (k) – į Roth IRA.

Tiesiog būtinai patikrinkite 401(k) likutį, kai išeisite iš darbo, ir nuspręskite, kaip elgtis. Neatsižvelgus į šią užduotį, gali likti įvairių darbdavių pensijų sąskaitų pėdsakai arba net bjaurios mokesčių baudos, jei buvęs darbdavys tiesiog atsiųs čekį, kad laiku tinkamai neinvestavote.