Kriptografijos mokesčių pateikimas IRS tapo dar svarbesnis

JAV vyriausybė niekada daugiau dėmesio nekreipė į jūsų kriptovaliutų mokesčius. Jų pateikimas dažnai yra sudėtingesnis, nei manote.

Kripto mokesčiai niekada nesulaukė daugiau JAV vyriausybės dėmesio. Praėjusį lapkritį IRS Kriminalinių tyrimų skyrius atskleidė, kad jie kuria „šimtus“ kriptovaliutų bylų. 

„Per pastaruosius trejus metus tikrai pamačiau pokytį“ skaitmeninio turto tyrimuose“, – sakė IRS kriminalinių tyrimų skyriaus vadovas Jimas Lee. Pasak jo, anksčiau dauguma jų buvo susiję su pinigų plovimu, tačiau dabar mokestinės bylos sudaro maždaug pusę.

Praėjusiais metais IRS sukūrė naują Kibernetinių ir teismo ekspertizės tarnybų biuras. Sujungia skaitmeninio turto tyrimo, elektroninių nusikaltimų tyrimo, skaitmeninės kriminalistikos ir fizinės ekspertizės palaikymo skyrius. Jimas Lee teigė, kad biuras iš esmės galėjo atsekti bet kokį kriptovaliutų sandorį.

Taigi, jei kada nors buvo laikas rimtai žiūrėti į kriptovaliutų mokesčius – tai dabar.

Pagrindai

Mokesčių sezonas JAV paprastai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi balandžio 15 d. Per tą laiką mokesčių mokėtojai Vidaus pajamų tarnybai (IRS) turi pateikti savo federalines pajamų mokesčio deklaracijas už praėjusius metus.

JAV kriptovaliutų turtas apmokestinamas ir kaip pajamos, ir kaip kapitalo prieaugis. Kripto pelnas, nuostoliai ir pajamos turi būti nurodytos 8940 formoje ir D sąraše. Kapitalo prieaugio mokesčiai apskaičiuojami nuo skirtumo tarp turto įsigijimo savikainos ir jo pardavimo kainos. Taigi, jei uždirbote pelno, turėtumėte mokėti mokesčius nuo skirtumo.

Yra skirtingos taisyklės, kaip gauti kriptovaliutą kaip pajamas, pavyzdžiui, jei uždirbote kriptovaliutą kaip atlygį už darbą. Dalyvavimas atlygio programose taip pat turi teisę mokėti pajamų mokestį. Šios taisyklės paprastai yra sudėtingesnės ir turėtų būti nuodugniai ištirtos.

Nemokėti mokesčių yra rizikingas žingsnis

Kriptovaliutų mokesčių platformos Koinly tyrimai rodo, kad iki 15% kriptovaliutų prekiautojų nežino, kad kriptovaliutos yra apmokestinamos. Tik 2022 m 58 proc. „CoinLedger“ duomenimis, kriptovaliutų investuotojų įtraukė savo kriptovaliutą į savo mokesčių deklaracijas. Palyginti su praėjusiais metais, padidėjo 4 proc.

Tačiau mokesčių nemokėjimas yra federalinis nusikaltimas. Tačiau yra skirtumas tarp mokesčių vengimas ir mokesčių vengimas. Mokesčių vengimas yra teisėto mokesčių sąskaitos sumažinimo procesas. Baudos už mokesčių vengimą yra iki 75% mokėtino mokesčio (iki 100,000 XNUMX USD) ir penkeri metai už grotų. 

Britų politiko Denniso Healey žodžiais: „Skirtumas tarp mokesčių vengimo ir mokesčių vengimo yra kalėjimo sienos storis“. 

„IRS linkęs atlikti auditą maždaug dvejais metais, o tai reiškia, kad bet koks ankstesnis IRS taisyklių nesilaikymas gali būti pašalintas“, – sako Danny Talwar, mokesčių skyriaus vadovas. koinly.

IRS daugiau dėmesio skiria kriptografijai

JAV vyriausybė, įskaitant IRS, tapo vis sudėtingesnė, kai reikia rasti jūsų kriptovaliutą. Kelios agentūros, įskaitant žvalgybos tarnybas, dirba su tokiomis blokų grandinės analizės įmonėmis kaip Chainalysis stebėti kriptovaliutą, susietą su nusikalstamo elgesio. 

Taigi, jei IRS neturi pakankamai vidinių kriptovaliutų žinių, tai turės kažkas kitas.

Matote, kad IRS daugiau dėmesio skiria kriptovaliutams jūsų mokesčių formose. Nuo 2023 m. 1040 formoje bus klausiama, ar praėjusiais metais JAV mokesčių mokėtojai turėjo skaitmeninio turto. 

„IRS jau žino apie jūsų kriptovaliutą“, - sako Talwar. „Kripto biržos yra priverstos dalytis klientų duomenimis su IRS. 2022 m. lapkritį IRS patvirtino, kad rengia šimtus bylų, susijusių su kriptovaliutų mokesčių vengimu.

„Svarbu atsiminti, kad duomenys apie viešąsias blokų grandines yra iš prigimties atsekami, todėl svarbu būti iš anksto, kai kalbama apie savo mokesčius. IRS gali prašyti įgaliojimų įsigilinti į mainų sandorius ir gali naudoti blokų grandinės sekimo technologiją, kad galėtų sekti kriptovaliutą atliekant auditus ir tyrimus.

Nuostoliai ir vagystės vis tiek turėtų būti deklaruojami

2022-ieji buvo baisūs metai kriptovaliutų rinkoms, ir tai gali atsispindėti jūsų portfelyje. Tačiau tai gali būti naudinga jūsų mokesčių sąskaitai. 

„Daugelio investuotojų portfeliai šiuo metu yra neigiami – ypač tų, kurie pradėjo prekiauti kriptovaliutais 2021 m.“, – tęsia Talwar. „Tie, kurie šiemet sėdi ant nuostolių, gali manyti, kad neturi mokestinių prievolių. Tačiau nuostolių deklaravimas gali būti naudingas norint perkelti šiuos nuostolius į pelną ateinančiais finansiniais metais.

Nuo 2023 m. IRS kriptovaliutų investuotojams neleidžia pranešti apie prarastą ar pavogtą kriptovaliutą kaip apie kapitalo nuostolį. Taip yra dėl to, kad pagal Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymą buvo panaikintos mokesčių atskaitos už aukų ir vagysčių nuostolius. Dėl to, jei praradote kriptovaliutą dėl sukčiavimo, įsilaužimo arba praradote asmeninius raktus, negalėsite reikalauti atskaityti savo mokesčių.

Jei abejojate, kreipkitės į mokesčių ekspertą

Kriptografija yra žinoma sudėtinga, o mokesčiai gali būti dar sudėtingesni. Jei nesate atsargūs, šių dviejų sujungimas gali būti košmarų dalykas. Jei esate asmuo, kuris atlieka daug sandorių, patartina pasikviesti ekspertus.

„Pastaraisiais metais IRS aiškiau paaiškino, kokios informacijos reikia norint pranešti apie kriptovaliutų mokesčius. Tačiau potencialiai tūkstančiai operacijų per dešimtis kriptovaliutų piniginių, blokų grandinių ir mainų – tai gali atimti daug laiko ir būti nepatogu.

„Nors IRS ėmėsi veiksmų, kad pateiktų konkrečias kriptovaliutų gaires, naujovių diegimo tempas paskatino mokesčių institucijas pasivyti, kad paaiškintų sudėtingą mokesčių tvarką. Štai kodėl svarbu kreiptis patarimo į atestuotą buhalterį.