Jei buvote paaukštintas į aukštas pareigas įmonėje, galite patirti naujų privilegijų potvynį. Nors didesnis atlyginimas ir įmonės automobilis yra akivaizdžiai naudingi, neaiškūs atlygiai, tokie kaip fantominiai akcijų planai, gali būti niūresni. Tačiau jie turi didelių finansinių ir mokesčių pasekmių, dėl kurių galite netikėti. Naudojant fantominių akcijų planus, jūsų įmonės akcijų kaina turi įtakos jūsų būsimai kompensacijai. Čia yra daugiau informacijos apie tai, kaip jie veikia. Jums taip pat gali būti naudinga dirbti su a finansinis patarėjas kurie gali padėti analizuoti, kaip fantominis akcijų planas gali paveikti jūsų asmeninius finansus.
Kas yra „Phantom“ akcijų planas?
Fantominių atsargų planas darbuotojams moka per darbdavį akcijų našumas nesuteikdamas nuosavybės teisės į faktines atsargas. Jis taip pat vadinamas šešėliniu akcijų planu, nes jo vertė atspindi įmonės akcijas. Planą sudaro ne tikros verslo akcijos, tačiau jis suteikia panašią finansinę naudą darbuotojams. Paprastai vyresniojo lygio darbuotojai gauna fantominių atsargų planus.
Kaip veikia fantominiai akcijų planai
Fantominiai akcijų planai leidžia aukštesnio lygio darbuotojams gauti finansinės naudos iš įmonės akcijų rezultatų. Išmokos atsiranda dėl akcijų kainų padidėjimo arba akcijų kainos tam tikrą dieną arba tam tikromis sąlygomis, pvz., darbo atlikimu arba išėjimu į pensiją.
Fantominių akcijų plano mokėjimai gali padėti įmonei sumažinti pajamas sumažinti savo mokesčių naštą. Tačiau fantominių akcijų išmokėjimas taip pat gali padėti įmonėms, kurioms trūksta pinigų, susidurti su sudėtinga padėtimi išlaikyti pinigų srautus ir atlyginti darbuotojams.
Kas yra „Phantom Share“?
„Phantom“ akcijos turi panašumų su faktinėmis įmonės akcijomis. Tačiau užuot suteikusios nuosavybės teisę į įmonę, fantominės akcijos imituoja akcijų vertę ir suteikia išmoką nurodytą dieną arba kai akcijų vertė pasiekia tam tikrą ribą. Jie nesuteikia savininkui jokios nuosavybės susijusioje įmonėje, tačiau yra naudingi darbuotojams, kai įmonės akcijų kaina veikia gerai.
Priežastys, kodėl įmonės siūlo fantominius akcijų planus
Fantominiai akcijų planai yra naudingi įmonėms įvairiais būdais, įskaitant:
Skatinkite sunkų darbą ir lojalumą susiedami aukščiausio lygio darbuotojų atlygį su įmonės veikla.
Būsimi fantominių akcijų išmokėjimai motyvuoja darbuotojus toliau dirbti įmonėje.
Suteikite darbuotojams su akcijomis susijusias išmokas be skiedžiant esamų akcininkų nuosavybė.
Suplanuotos išmokos gali sumažinti įmonės apmokestinamąsias pajamas.
Fantominių akcijų planų tipai
Fantominiai akcijų planai būna dviejų formų: tik įvertinimas ir visa vertė. Abu apdovanoja darbuotojus skirtingai, naudodami įmonės akcijų kainą.
Tik dėkingi planai
Tik dėkingi planai apmokami pagal tai, kiek įmonė turi akcijos kaina padidėjo. Pvz., tarkime, kad sausio 1 d. užsiregistravote fantominiame akcijų plane, kurio išmokėjimo data yra birželio 1 d. Birželio 1 d. jūsų darbdavio akcijų kaina yra 25 USD didesnė nei sausio 1 d. Dėl to už vieną fantominę akciją gautumėte 25 USD. kompensacija.
Visi vertės planai
Ir atvirkščiai, visos vertės planuose darbuotojams mokama pagal įmonės akcijų kainą. Naudojant ankstesnį pavyzdį, akcijų kaina sausio 5 d. buvo 1 USD, o birželio 30 d. – 1 USD. Užuot padidinę 25 USD, visos vertės planus turintys darbuotojai birželio 30 d. gautų 1 USD už vieną fantominę akciją.
Phantom akcijų planų privalumai ir trūkumai
Fantominių atsargų planai turi finansinių pasekmių darbuotojams ir įmonėms, kurios mažina abipusius veiksmus:
Argumentai "už"
Pakankamas universalumas privačioms ir valstybinėms įmonėms.
Pigiau nei siūlyti darbuotojams an darbuotojų akcijų nuosavybės planas (ESOP).
Darbuotojai nemoka mokesčių, kol negauna pajamų iš plano.
Darbuotojai gauna kompensaciją tik tuo atveju, jei lieka įmonėje arba pasiekia savo darbo tikslus. Jei jie palieka įmonę, nėra susirūpinimo dėl pirkimo atgal atsargos.
Darbuotojai yra motyvuoti matyti įmonės sėkmę, bet neturi akcijų.
Trūkumai
Darbuotojai, gaudami išmokas, moka pajamų mokestį, drastiškai padidindami savo mokesčių kategoriją. Kapitalo prieaugio mokesčiai netaikyti.
Vertinkite tik planus, kurie nėra naudingi darbuotojams, jei akcijų kaina nepadidėja.
Darbdaviai turi turėti pakankamai grynųjų pinigų, kad galėtų sumokėti darbuotojams, kai planas subręs.
Jei akcijų kaina nukris, bendrovė gali atšaukti planą.
Įmonės kiekvienais metais turi pateikti išsamią informaciją apie planą akcininkams ir atitinkamiems darbuotojams.
Įmonei gali tekti sumokėti trečiajai šaliai, kad ji patikrintų savo akcijų vertę.
Kiti „Phantom“ akcijų planų aspektai
Yra daugiau dalykų, kuriuos reikia suprasti ir apsvarstyti apie fantomą akcijų planai prieš nuspręsdami, ar verta jame dalyvauti. Pavyzdžiui, jūs visada turėtumėte žinoti, kaip bus apmokestintas bet koks planas, kuriame dalyvaujate, kai gausite pašalpą. Kai kurie planai netgi gali būti apmokestinti, kol gausite naudos. Taip pat turėtumėte suprasti, kaip jūsų naujasis planas yra susijęs su tuo, ką jau suprantate. Štai kiti dalykai, kuriuos turėtumėte žinoti prieš nuspręsdami dalyvauti.
Kaip apmokestinami fantominių akcijų planai
Mokėjimams pagal fantominių atsargų planus taikomi tipiniai pajamų mokesčiaio ne kapitalo prieaugio mokesčiai. Savo ruožtu įmonės gali atskaityti fantominio plano išmokas tais metais, kai darbuotojas praneša apie pajamas. Darbdaviai turi užtikrinti, kad jų planai atitiktų federalinius įstatymus, nurodytus Vidaus pajamų kodekso (IRC) 409A skyriuje. Be to, darbdaviai gali atimti mokesčius iš išmokų darbuotojų vardu, supaprastindami mokesčių apskaičiavimą visiems dalyvaujantiems asmenims.
Fantominis akcijų planas prieš akcijų pasirinkimo sandorių planą
Nors fantominių akcijų planai ir akcijų opcionas planai kompensuoja darbuotojams pagal akcijų kainą, jie skiriasi vienu pagrindiniu tašku. „Phantom“ akcijų planai išmokami grynaisiais, o akcijų pasirinkimo planai suteikia akcijas darbuotojams po išmokėjimo. Todėl fantominės akcijos suteikia tiesioginį finansinį pelną ir neturi įtakos akcininkų akcijų nuosavybei.
Akcijų vertės padidėjimo teisės
Atsargų vertės padidėjimo teisės (SAR) taip pat moka darbuotojams tam tikru laiku, atsižvelgiant į atsargų rezultatus. Kaip ir fantominių akcijų planai, jie nereikalauja, kad darbuotojai pirktų atsargas. Vietoj to jie siūlo atsiskaityti grynaisiais, kai tik gauna teisę. SAR paprastai lydi akcijų opcionų bendroves ir įgyja vertę didėjant akcijų kainai. Be to, darbuotojai taip pat gali gauti SAR išmokas įmonės akcijų akcijomis.
Bottom Line
Fantominiai akcijų planai yra universalios kompensavimo priemonės, kurias įmonės gali naudoti, kad atlygintų darbuotojus nepakenkdamos akcininkas statusą. „Phantom“ planai moka darbuotojams už tai, kad jie padeda įmonei pasiekti sėkmės nesuteikiant akcijų nuosavybės. Šios funkcijos motyvuoja vyresniojo lygio darbuotojus, tačiau reikalauja, kad įmonės turėtų grynųjų pinigų plano išmokoms atlikti. Dėl to fantominiai akcijų planai gali būti naudingi įmonėms, kurios finansiškai ruošiasi galimiems trūkumams.
Patarimai dėl fantominių akcijų planų
Fantominiai akcijų planai gali suteikti didelį finansinį postūmį. Tačiau jie taip pat turi nepastovią pajamų mokesčio reikšmę. Finansų patarėjas gali padėti jums maksimaliai išnaudoti premiją ir optimizuoti mokesčius. Rasti kvalifikuotą finansų patarėją neturi būti sunku. Nemokamas „SmartAsset“ įrankis suderins jus su ne daugiau kaip trimis finansiniais patarėjais, kurie aptarnauja jūsų sritį, o jūs galite nemokamai apklausti savo patarėjus, kad nuspręstumėte, kuris iš jų jums tinka. Jei esate pasirengęs rasti patarėją, kuris padėtų pasiekti jūsų finansinius tikslus, Pradėk dabar.
Darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriai yra panaši, tačiau išskirtinė nauda aukštesnio lygio darbuotojams. Norėdami gauti informacijos apie tai, kaip juos mankštinti geriausiu metu, rasite vadovą kaip veikia akcijų opcionai.
Nuotraukų kreditas: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Pranešimas Kas yra „Phantom“ atsargų planas darbuotojams? pirmiausia pasirodė „SmartAsset“ tinklaraštis.
Šaltinis: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html